身為家庭主婦的我對每一筆錢都精打細算
也知道夏天即將來臨，高漲的電費讓我有點害怕
也有聽過誰家的什麼東西很省電
但是遲遲都不敢下手後來算算電費才知道省這一點小錢還不如一次花大錢次次省錢!
經過這樣的衝擊，我現在開始學會用網路購物
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商品特色
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◆製作果汁、寶寶副食品、優格及濃湯等
◆管狀設計適用於各種
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html模版 [公告]三維絲:北京洛卡環保技術有限公司審計報告及財務報表（2016年度）我們審計瞭後附的北京洛卡環保技術有限公司（以下簡稱貴公
司）財務報表，包括2016年12月31日的合並及公司資產負債表、
2016年度的合並及公司利潤表、合並及公司現金流量表、合並及公
司所有者權益變動表以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是北京洛卡管理層的責任。這種責任包
括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反
映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由
於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意
見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行瞭審計工作。但由
於“三、導致無法表示意見的事項”段中所述的事項，我們無法獲取充
分、適當的審計證據以為發表審計意見提供基礎。
三、導致無法表示意見的事項
（一）如附註“十一、（五）其他事項”所述，2016年度貴公司對
齊星電力確認收入89,187,464.38元，截止2016年12月31日應收齊
星電力長期應收款104,349,333.34元，計提長期應收款減值準備
2,086,986.67元。
我們查閱瞭關聯公司廈門洛卡環保技術有限公司2017年1-3月
銀行流水，齊星電力未有回款。我們查閱法院公告信息，公告顯示這
三傢公司暫無執行能力，電廠股權及資產已經抵押給西王集團。2017
年4月25-26日，我們對齊星電力進行現場觀察，並且對其負責人進
行訪談，目前齊星電力共有11臺鍋爐，有3臺鍋爐在正常運轉，負
責人表示對電廠的未來持續經營持樂觀態度。我們對“金融債委會現
場工作組”相關工作人員進行瞭訪談，他表示齊星集團的清產核資已
於2017年4月20日正式啟動，齊星集團的公章由“金融債委會現場
工作組”控制，所有債權償還安排需要在清產核資完成後才能制定具
體相關重組方案；同時我們采訪瞭鄒平縣政府相關負責人，對方明確
表示齊星集團債權債務關系極其復雜，西王集團對齊星集團為期三個
月的托管方式，就是為瞭最大限度降低債權人的損失，並落實已恢復
運營公司的效能狀況，為清產核資後的重組方案提供參考。貴公司齊
星電力項目具有區域性資源優勢，目前正在進行相關的環保驗收，但
目前也無法提供對齊星電力債權人的還款計劃，所有債權償還安排必
須根據清產核資的結果才能制定具體相關重組方案。
我們獲取瞭齊星集團對貴公司的承諾函，齊星集團承諾按照合同
約定，全面履行義務，並享有權利，及時向貴公司支付到期款項，並
且2017年4月24日貴公司已收到3,541,351.83元回款。但由於齊星
電力回款逾期較為嚴重，目前資金緊張，涉及一定被執行案件，現已
被西王集團托管，資產重組方案未定，履約能力存在重大不確定性。
因此對於貴公司針對齊星電力2016年度確認的收入是否滿足“與合
同相關的經濟利益很可能流入”以及應收款項減值計提是否充分的事
項，我們無法獲取充分適當的審計證據，亦無法確認該事項對貴公司
2016年財務報表的影響。
三、審計意見
由於“（三）導致無法表示意見的事項”段所述事項的重要性，我
們無法獲取充分、適當的審計證據以為發表審計意見提供基礎，，因
此，我們不對貴公司財務報表發表審計意見。
立信會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：
廈門分所
中國註冊會計師：
中國·廈門 二O一七年四月二十七日
北京洛卡環保技術有限公司
合並資產負債表
2016年12月31日
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
資產
附註五
期末餘額
年初餘額
流動資產：
貨幣資金
（一）
49,365,979.35
22,493,528.29
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
（二）
19,964,159.21
12,858,000.00
應收賬款
（三）
104,811,616.79
118,077,836.49
預付款項
（四）
2,977,280.48
2,748,270.18
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款
（五）
3,116,233.77
4,563,031.54
買入返售金融資產
存貨
（六）
21,611,270.91
35,969,412.76
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
（七）
2,168,489.50
4,960,309.31
流動資產合計
204,015,030.01
201,670,388.57
非流動資產：
發放貸款和墊款
可供出售金融資產
（八）
10,150,000.00
10,150,000.00
持有至到期投資
熱賣
長期應收款
（九）
102,262,346.67
長期股權投資
投資性房地產
固定資產
（十）
571,320.17
641,389.88
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
（十一）
1,715,786.74
1,552,348.41
其他非流動資產
非流動資產合計
114,699,453.58
12,343,738.29
資產總計
318,714,483.59
214,014,126.86
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
合並資產負債表（續）
2016年12月31日
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
負債和所有者權益
附註五
期末餘額
年初餘額
流動負債：
短期借款
（十二）
11,900,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
（十三）
23,184,651.80
6,019,140.00
應付賬款
（十四）
94,612,732.00
71,724,539.53
預收款項
（十五）
9,388,030.77
14,617,757.49
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬
（十六）
4,005,109.49
3,774,185.19
應交稅費
（十七）
2,712,240.29
3,744,159.63
應付利息
（十八）
100,000.00
22,700.00
應付股利
其他應付款
（十九）
21,743,243.53
927,193.59
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計
155,746,007.88
112,729,675.43
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計
155,746,007.88
112,729,675.43
所有者權益：
股本
（二十）
30,000,000.00
10,000,000.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積
（二十一）
6,209,371.69
6,209,371.69
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
（二十二）
14,063,995.36
9,850,077.54
一般風險準備
未分配利潤
（二十三）
112,000,205.34
74,396,521.56
歸屬於母公司所有者權益合計
162,273,572.39
100,455,970.79
少數股東權益
694,903.32
828,480.64
所有者權益合計
162,968,475.71
101,284,451.43
負債和所有者權益總計
318,714,483.59
214,014,126.86
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
資產負債表
2016年12月31日
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
資產
附註十二
期末餘額
年初餘額
流動資產：
貨幣資金
46,786,358.09
18,361,295.01
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
19,826,159.21
12,858,000.00
應收賬款
（一）
85,799,422.59
100,069,976.26
預付款項
1,490,278.13
527,725.67
應收利息
應收股利
其他應收款
（二）
13,161,995.85
11,261,873.28
存貨
16,407,822.24
33,305,336.40
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
2,167,739.33
4,960,309.31
流動資產合計
185,639,775.44
181,344,515.93
非流動資產：
可供出售金融資產
10,150,000.00
10,150,000.00
持有至到期投資
長期應收款
102,262,346.67
長期股權投資
（三）
12,100,000.00
12,100,000.00
投資性房地產
固定資產
367,025.58
509,086.67
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
1,404,077.65
1,242,989.62
其他非流動資產
非流動資產合計
126,283,449.90
24,002,076.29
資產總計
311,923,225.34
205,346,592.22
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
資產負債表（續）
2016年12月31日
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
負債和所有者權益
附註
期末餘額
年初餘額
流動負債：
短期借款
11,900,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
23,184,651.80
6,019,140.00
應付賬款
91,278,216.37
66,967,280.72
預收款項
9,388,030.77
14,617,757.49
應付職工薪酬
3,092,108.47
3,492,248.02
應交稅費
1,762,387.89
2,150,902.56
應付利息
100,000.00
22,700.00
應付股利
其他應付款
21,633,082.00
830,993.56
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計
150,438,477.30
106,001,022.35
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計
150,438,477.30
106,001,022.35
所有者權益：
股本
30,000,000.00
10,000,000.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積
6,209,371.69
6,209,371.69
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
14,063,995.36
9,850,077.54
未分配利潤
111,211,380.99
73,286,120.64
所有者權益合計
161,484,748.04
99,345,569.87
負債和所有者權益總計
311,923,225.34
205,346,592.22
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
合並利潤表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
附註五
本期發生額
上期發生額
一、營業總收入
181,729,775.45
235,682,265.73
其中：營業收入
（二十四）
181,729,775.45
235,682,265.73
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本
132,256,041.80
188,414,323.08
其中：營業成本
（二十四）
98,916,824.54
152,634,871.06
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加
（二十五）
1,061,686.18
2,134,425.37
銷售費用
（二十六）
10,032,976.33
11,177,145.56
管理費用
（二十七）
19,046,226.04
16,384,491.91
財務費用
（二十八）
108,416.02
1,925,168.92
資產減值損失
（二十九）
3,089,912.69推薦
4,158,220.26
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列）
（三十）
71,600.84
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業利潤（虧損以“-”號填列）
49,473,733.65
47,339,543.49
加：營業外收入
（三十一）
5,000.00
2,400,995.38
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）
49,478,733.65
49,740,538.87
減：所得稅費用
（三十二）
7,794,709.37
7,637,271.25
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
41,684,024.28
42,103,267.62
歸屬於母公司所有者的凈利潤
41,817,601.60
42,174,786.98
少數股東損益
-133,577.32
-71,519.36
六、其他綜合收益的稅後凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後凈額
（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益
1．重新計量設定受益計劃凈負債凈資產的變動
2．權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益
1．權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其
他綜合收益中享有的份額
2．可供出售金融資產公允價值變動損益
3．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4．現金流量套期損益的有效部分
5．外幣財務報表折算差額
6．其他
歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後凈額
七、綜合收益總額
41,684,024.28
42,103,267.62
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額
41,817,601.60
42,174,786.98
歸屬於少數股東的綜合收益總額
-133,577.32
-71,519.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
利潤表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
附註十二
本期發生額
上期發生額
一、營業收入
（四）
178,827,020.14
215,803,822.62
減：營業成本
（四）
102,139,063.68
140,104,051.09
稅金及附加
874,226.53
2,023,061.34
銷售費用
7,741,171.69
7,992,592.20
管理費用
15,730,000.38
14,728,031.47
財務費用
116,657.33
1,925,662.73
資產減值損失
2,294,662.69
3,786,720.26
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列）
（五）
71,600.84
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
二、營業利潤（虧損以“-”填列）
49,931,237.84
45,315,304.37
加：營業外收入
5,000.00
2,400,995.38
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）
49,936,237.84
47,716,299.75
減：所得稅費用
7,797,059.67
6,948,859.57
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
42,139,178.17
40,767,440.18
五、其他綜合收益的稅後凈額
（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益
1．重新計量設定受益計劃凈負債凈資產的變動
2．權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益
1．權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2．可供出售金融資產公允價值變動損益
3．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4．現金流量套期損益的有效部分
5．外幣財務報表折算差額
6．其他
六、綜合收益總額
42,139,178.17
40,767,440.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
合並現金流量表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
附註五
本期發生額
上期發生額
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金
87,169,987.56
227,556,067.69
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈
增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金
（三十三）
22,501,735.14
2,623,227.61
經營活動現金流入小計
109,671,722.70
230,179,295.30
購買商品、接受勞務支付的現金
39,866,973.10
143,311,861.22
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
18,548,604.12
15,280,317.76
支付的各項稅費
19,184,372.92
28,614,006.80
支付其他與經營活動有關的現金
（三十三）
12,994,477.65
15,678,876.30
經營活動現金流出小計
90,594,427.79
202,885,062.08
經營活動產生的現金流量凈額
19,077,294.91
27,294,233.22
二、投資活動產生的現金流量
收回投資收到的現金
30,520,000.00
取得投資收益收到的現金
71,600.84
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
30,591,600.84
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
98,469.22
149,605.11
投資支付的現金
30,520,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
10,000,000.00
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計
98,469.22
40,669,605.11
投資活動產生的現金流量凈額
-98,469.22
-10,078,004.27
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金
20,000,000.00
900,000.00
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
900,000.00
取得借款收到的現金
17,100,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
20,000,000.00
18,000,000.00
償還債務支付的現金
11,900,000.00
20,100,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
206,374.63
1,660,575.32
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
（三十三）
2,103,314.67
5,387,456.89
籌資活動現金流出小計
14,209,689.30
27,148,032.21
籌資活動產生的現金流量凈額
5,790,310.70
-9,148,032.21
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額
24,769,136.39
8,068,196.74
加：期初現金及現金等價物餘額
17,100,231.39
9,032,034.65
六、期末現金及現金等價物餘額
41,869,367.78
17,100,231.39
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
現金流量表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
附註
本期發生額
上期發生額
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金
83,793,327.13
229,213,878.14
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金
22,397,021.08
2,467,764.66
經營活動現金流入小計
106,190,348.21
231,681,642.80
購買商品、接受勞務支付的現金
41,169,156.84
140,579,655.55
支付給職工以及為職工支付的現金
12,074,618.69
10,401,120.70
支付的各項稅費
17,537,493.42
28,290,094.26
支付其他與經營活動有關的現金
14,800,521.90
20,385,461.54
經營活動現金流出小計
85,581,790.85
199,656,332.05
經營活動產生的現金流量凈額
20,608,557.36
32,025,310.75
二、投資活動產生的現金流量
收回投資收到的現金
30,520,000.00
取得投資收益收到的現金
71,600.84
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
30,591,600.84
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
77,119.65
43,070.06
投資支付的現金
30,520,000.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
17,100,000.00
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計
77,119.65
47,663,070.06
投資活動產生的現金流量凈額
-77,119.65
-17,071,469.22
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金
20,000,000.00
取得借款收到的現金
17,100,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
20,000,000.00
17,100,000.00
償還債務支付的現金
11,900,000.00
20,100,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
206,374.63
1,660,575.32
支付其他與籌資活動有關的現金
2,103,314.67
5,387,456.89
籌資活動現金流出小計
14,209,689.30
27,148,032.21
籌資活動產生的現金流量凈額
5,790,310.70
-10,048,032.21
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額
26,321,748.41
4,905,809.32
加：期初現金及現金等價物餘額
12,967,998.11
8,062,188.79
六、期末現金及現金等價物餘額
39,289,746.52
12,967,998.11
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
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合並所有者權益變動表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
本期
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權益
所有者權益合計
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
一般風
險準備
未分配利潤
優先股
永續債
其他
一、上年年末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
74,396,521.56
828,480.64
101,284,451.43
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合並
其他
二、本年年初餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
74,396,521.56
828,480.64
101,284,451.43
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
20,000,000.00
4,213,917.82
37,603,683.78
-133,577.32
61,684,024.28
（一）綜合收益總額
41,817,601.60
-133,577.32
41,684,024.28
（二）所有者投入和減少資本
20,000,000.00
20,000,000.00
1．股東投入的普通股
20,000,000.00
20,000,000.00
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
4,213,917.82
-4,213,917.82
1．提取盈餘公積
4,213,917.82
-4,213,917.82
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額
30,000,000.00
6,209,371.69
14,063,995.36
112,000,205.34
694,903.32
162,968,475.71
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
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合並所有者權益變動表（續）
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
上期
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權益
所有者權益合計
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
一般風
險準備
未分配利潤
優先股
永續債
其他
一、上年年末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
5,773,333.52
36,298,478.60
58,281,183.81
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合並
其他
二、本年年初餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
5,773,333.52
36,298,478.60
58,281,183.81
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
4,076,744.02
38,098,042.96
828,480.64
43,003,267.62
（一）綜合收益總額
42,174,786.98
-71,519.36
42,103,267.62
（二）所有者投入和減少資本
900,000.00
900,000.00
1．股東投入的普通股
900,000.00
900,000.00
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
4,076,744.02
-4,076,744.02
1．提取盈餘公積
4,076,744.02
-4,076,744.02
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
74,396,521.56
828,480.64
101,284,451.43
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
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所有者權益變動表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
本期
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫
存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
未分配利潤
所有者權益合計
優先股
永續債
其他
一、上年年末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
73,286,120.64
99,345,569.87
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合並
其他
二、本年年初餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
73,286,120.64
99,345,569.87
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
20,000,000.00
4,213,917.82
37,925,260.35
62,139,178.17
（一）綜合收益總額
42,139,178.17
42,139,178.17
（二）所有者投入和減少資本
20,000,000.00
20,000,000.00
1．股東投入的普通股
20,000,000.00
20,000,000.00
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
4,213,917.82
-4,213,917.82
1．提取盈餘公積
4,213,917.82
-4,213,917.82
2．提取的一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額
30,000,000.00
6,209,371.69
14,063,995.36
111,211,380.99
161,484,748.04
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
所有者權益變動表（續）
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
上期
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
未分配利潤
所有者權益合計
優先股
永續債
其他
一、上年年末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
5,773,333.52
36,595,424.48
58,578,129.69
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合並
特賣
其他
二、本年年初餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
5,773,333.52
36,595,424.48
58,578,129.69
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
4,076,744.02
36,690,696.16
40,767,440.18
（一）綜合收益總額
40,767,440.18
40,767,440.18
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
4,076,744.02
-4,076,744.02
1．提取盈餘公積
4,076,744.02
-4,076,744.02
2．提取的一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
73,286,120.64
99,345,569.87
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
二O一六年度財務報表附註
（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）
一、 公司基本情況
(一) 公司概況
北京洛卡環保技術有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系2010年6月25日由
劉明輝和蔡文海共同出資設立，註冊資本200.00萬元。其中，劉明輝出資180.00萬
元，占註冊資本90%；蔡文海出資20.00萬元，占註冊資本10%。
2012年11月，公司召開股東會，同意原股東蔡文海將其持有的本公司20.00萬元出
資轉讓給朱利民；同意將公司註冊資本由人民幣200.00萬元增加至人民幣700.00萬
元，增加的註冊資本人民幣500.00萬元由原股東劉明輝以貨幣出資方式增加360.909
萬元、新股東朱利民以貨幣出資方式增加59.5455萬元、新股東馬力以貨幣出資方
式增加47.7273萬元、新股東曲景宏以貨幣出資方式增加31.8182萬元。變更後公司
累計註冊資本700.00萬元，其中：劉明輝出資540.909萬元，朱利民出資79.5455
萬元，馬力出資47.7273萬元，曲景宏出資31.8182萬元。
2012年12月，公司召開股東會，同意公司註冊資本由700.00萬元增加至1,000.0萬
元，增加的註冊資本人民幣300.00萬元由原股東劉明輝以貨幣出資方式增加139.091
萬元、原股東朱利民以貨幣出資方式增加20.4545萬元、原股東馬力以貨幣出資方
式增加12.2727萬元、原股東曲景宏以貨幣出資方式增加8.1818萬元、新股東陳雲
陽以貨幣出資方式增加40.00萬元、新股東武瑞召以貨幣出資方式增加32.00萬元、
新股東畢浩生以貨幣出資方式增加16.00萬元、新股東楊雪以貨幣出資方式增加
16.00萬元、新股東王曉紅以貨幣出資方式增加8.00萬元、新股東陳茂雲以貨幣出
資方式增加8.00萬元。變更後公司累計註冊資本1,000.00萬元，其中：劉明輝出資
680.00萬元，朱利民出資100.00萬元，馬力出資60.00萬元，曲景宏出資40.00萬
元，陳雲陽出資40.00萬元，武瑞召出資32.00萬元，畢浩生出資16.00萬元，楊雪
出資16.00萬元，王曉紅出資8.00萬元，陳茂雲出資8.00萬元。
2014年6月，公司召開股東會，同意將原股東劉明輝將註冊資本3%的股權轉讓給
新股東孫玉萍。
根據中國證券監督管理委員會以《關於核準廈門三維絲環保股份有限公司向劉明輝
等發行股份購買資產並募集配套資金的批復》（證監許可[2015]1095號）核準，2015
年6月，廈門三維絲環保股份有限公司發行股份購買本公司100%股權，本公司為廈
門三維絲環保股份有限公司全資子公司。
2016年4月，公司召開股東會，同意公司註冊資本由1,000.00萬元增資至3,000.00
萬元，增加的註冊資本人民幣2,000.00萬元由原股東廈門三維絲環保股份有限公司
以貨幣出資方式增加2,000.00萬元。變更後累計註冊資本3,000.00萬元，其中廈門
三維絲環保股份有限公司出資3,000.00萬元。
公司統一社會信用代碼：91110105558597619L
公司經營范圍：技術推廣服務；產品設計；貨物進出口；技術進出口；銷售機械設
備；工程勘察設計；工程咨詢。（依法須經批準的項目，經相關部門批準後依批準的
內容開展經營活動。）
公司註冊地：北京市朝陽區慧忠北裡312號樓1405室。
(二) 合並財務報表范圍
截至2016年12月31日止，本公司合並財務報表范圍內子公司如下：
子公司名稱
沈陽洛卡環保工程有限公司
北京洛卡潤澤電力技術有限公司
本期合並財務報表范圍及其變化情況詳見本附註“六、合並范圍的變更” 和 “七、在
其他主體中的權益”。
二、 財務報表的編制基礎
編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒佈的《企業會
計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準
則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會
《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號——財務報告的一般規定》的披
露規定編制財務報表。
三、 重要會計政策及會計估計
(一) 遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映瞭報告期公司
的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
(三) 營業周期
本公司營業周期為12個月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合並的會計處理方法
同一控制下企業合並：本公司在企業合並中取得的資產和負債，按照合並日在被合
並方資產、負債（包括最終控制方收購被合並方而形成的商譽）在最終控制方合並
財務報表中的賬面價值計量。在合並中取得的凈資產賬面價值與支付的合並對價賬
面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中
的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
非同一控制下企業合並：本公司在購買日對作為企業合並對價付出的資產、發生或
承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本
公司對合並成本大於合並中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確
認為商譽；合並成本小於合並中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，
經復核後，計入當期損益。
為企業合並發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，
於發生時計入當期損益；為企業合並而發行權益性證券的交易費用，沖減權益。
(六) 合並財務報表的編制方法
1、 合並范圍
本公司合並財務報表的合並范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投資方可分割的部分）均納入合並財務報表。
2、 合並程序
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合並財
務報表。本公司編制合並財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據
相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企
業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。
所有納入合並財務報表合並范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公
司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合並
財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對於非同一控
制下企業合並取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務
報表進行調整。對於同一控制下企業合並取得的子公司，以其資產、負債（包
括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價
值為基礎對其財務報表進行調整。
子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在
合並資產負債表中所有者權益項目下、合並利潤表中凈利潤項目下和綜合收益
總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過瞭少數股東在該子
公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，沖減少數股東權益。
（1）增加子公司或業務
在報告期內，若因同一控制下企業合並增加子公司或業務的，則調整合並資產
負債表的期初數；將子公司或業務合並當期期初至報告期末的收入、費用、利
潤納入合並利潤表；將子公司或業務合並當期期初至報告期末的現金流量納入
合並現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合並後的報告主
體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合並的
各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合並方
控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合並方和被合並方同處於同
一控制之日孰晚日起至合並日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈
資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內，若因非同一控制下企業合並增加子公司或業務的，則不調整合並
資產負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利
潤納入合並利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合並
現金流量表。
因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之
前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計
量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購
買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和
利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有
者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計
劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業務
①一般處理方法
在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收
入、費用、利潤納入合並利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納
入合並現金流量表。
因處置部分股權投資或其他原因喪失瞭對被投資方控制權時，對於處置後的剩
餘股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股
權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合並日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入
喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除
凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權
時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變
動而產生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的，按
照上述原則進行會計處理。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股
權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常
表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
ⅰ．這些交易是同時或者在考慮瞭彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
ⅲ．一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；
ⅳ．一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一並考慮時是經濟的。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司
將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在
喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額
的差額，在合並財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一並轉入喪
失控制權當期的損益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪
失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關
政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處
理。
（3）購買子公司少數股權
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享
有子公司自購買日（或合並日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整
合並資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減
的，調整留存收益。
（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置
價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合並日開始持續計算
的凈資產份額之間的差額，調整合並資產負債表中的資本公積中的股本溢價，
資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
(七) 合營安排分類及會計處理方法
合營安排分為共同經營和合營企業。
當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時，為
共同經營。
本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規
定進行會計處理：
（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；
（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；
（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；
（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
(八) 現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。
將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、
價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。
(九) 金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
1、 金融工具的分類
金融資產和金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投
資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。
2、 金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領
取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入
當期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公
允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用
之和作為初始確認金額。
持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利
率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不
包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，
以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其
現值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損
益。
（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領
取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將
公允價值變動計入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值
不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工
具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同
時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉
出，計入當期損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤餘成本進行後續
計量。
3、 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉
移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留瞭金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重於形
式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資
產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額
（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，
在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，
並將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額
中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情
形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確
認為一項金融負債。
4、 金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部
分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，
且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融
負債，並同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融
負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價
（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的
相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分
的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間
的差額，計入當期損益。
5、 金融資產和金融負債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍
市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當
前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場
參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，
並優先使用相關可觀察輸入值。隻有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切
實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、 金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表
日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減
值的，計提減值準備。
（1）可供出售金融資產的減值準備：
期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關
因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接
計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一並轉出，確認減值損失。
對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升
且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以
轉回，計入當期損益。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。
（2）持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
(十) 應收款項壞賬準備
1、 單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據或金額標準：在資產負債表日單個客戶欠款餘額為
100萬元以上（含100萬元）的應收賬款，及在資產負債表日單個明細欠款餘
額為50萬元以上（含50萬元）的其他應收款。
單項金額重大應收款項壞賬準備的計提方法：在資產負債表日，本公司對單項
金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生瞭減值的，按其未來現金
流量現值低於其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；對單項測試
未減值的應收款項，匯同對單項金額非重大的應收款項，按類似的信用風險特
征劃分為若幹組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日餘額的一定比例確
定減值損失，計提壞賬準備。
2、 按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項：
確定組合的依據
組合1
合並范圍內關聯方往來、押金、保證金（不含質保金）、職工
借款、應收出口退稅等
組合2
除組合1以外的其他應收款項
按組合計提壞賬準備的計提方法
組合1
由於可收回性不存在風險，不予計提壞賬準備
組合2
賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
賬齡
應收賬款計提比例(%)
其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年）
5.00
5.00
1－2年（含2年）
10.00
10.00
2－3年（含3年）
30.00
30.00
3－4年（含4年）
50.00
50.00
4－5年（含5年）
80.00
80.00
5年以上
100.00
100.00
3、 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
本公司將在資產負債表日單個客戶欠款餘額為100萬元以下且賬齡在3年以上
（或賬齡在3年以下但存在明顯減值跡象）的應收賬款及在資產負債表日單個
客戶欠款餘額為50萬元以下且賬齡在3年以上（或賬齡在3年以下但存在明
顯減值跡象）的其他應收款確定為單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應
收款項。對該類應收款項根據具體情況單獨進行減值測試，按其未來現金流量
現值低於其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備。對單獨測試未減
值的應收款項，按類似的信用風險特征劃分為幹組合，再按這些應收款項組合
在資產負債表日餘額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1、 存貨的分類
存貨分類為：原材料、產成品（庫存商品）、發出商品等。
2、 發出存貨的計價方法
存貨發出時按加權平均法計價、個別計價法。
3、 不同類別存貨可變現凈值的確定依據
期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨
跌價準備。
產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產
經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，
確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所
生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用
和相關稅費後的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持
有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售
合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，
按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、
具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合並
計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計
提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
4、 存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉銷法。
（2）包裝物采用一次轉銷法。
(十二) 長期股權投資
1、 共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活
動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。本公司與其他合營方一
同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位
為本公司的合營企業。
重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施
加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。
2、 初始投資成本的確定
（1）企業合並形成的長期股權投資
同一控制下的企業合並：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以
及以發行權益性證券作為合並對價的，在合並日按照取得被合並方所有者權益
在最終控制方合並財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投
資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合
並日根據合並後應享有被合並方凈資產在最終控制方合並財務報表中的賬面
價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合並日長期股權投資的初始
投資成本，與達到合並前的長期股權投資賬面價值加上合並日進一步取得股份
新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖
減留存收益。
非同一控制下的企業合並：公司按照購買日確定的合並成本作為長期股權投資
的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控
制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本
法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資
成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為
初始投資成本。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可
靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價
值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的
公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面
價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確
定。
3、 後續計量及損益確認方法
（1）成本法核算的長期股權投資
公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價
款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投
資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。
（2）權益法核算的長期股權投資
對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大於
投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權
投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認凈資
產公允價值份額的差額，計入當期損益。
公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，
分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照
被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權
投資的賬面價值；對於被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所
有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入所有者權益。
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈
資產的公允價值為基礎，並按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的
凈利潤進行調整後確認。在持有投資期間，被投資單位編制合並財務報表的，
以合並財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬於被
投資單位的金額為基礎進行核算。
在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，
沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，
以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投
資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最後，經過上述處理，按照投資合
同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入
當期投資損失。
（3）長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接
處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進
行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所
有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由於被投資方重
新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權投資等原因喪失瞭對被投資單位的共同控制或重大影響的，處
置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大
影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用
權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單
位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、
其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在
終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。
因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降
等原因喪失瞭對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，剩餘股權能夠
對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權
視同自取得時即采用權益法核算進行調整；剩餘股權不能對被投資單位實施共
同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計
處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
處置的股權是因追加投資等原因通過企業合並取得的，在編制個別財務報表
時，處置後的剩餘股權采用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投
資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處
置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益
和其他所有者權益全部結轉。
(十三) 固定資產
1、 固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超
過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、 折舊方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和
預計凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同
方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所
有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能
夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期
間內計提折舊。
各類固定資產折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：
類別
折舊方法
折舊年限（年）
殘值率（%）
年折舊率（%）
機器設備
年限平均法
10
5.00
9.50
運輸設備
年限平均法
5
5.00
19.00
辦公設備
年限平均法
5
5.00
19.00
其他設備
年限平均法
5、10
5.00
9.50、19.00
(十四) 長期資產減值
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽
命有限的無形資產等長期資產，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低於其賬面價值的，按其差額計提減值準備並
計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的凈額與資產預計未
來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，
如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組
的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終瞭進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對於因企業合並形成的商譽的賬面價值，自購買日起按
照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關
的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照
各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的
比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價
值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。
在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產
組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行
減值測試，計算可收回金額，並與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再
對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產
組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關
資產組或者資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，確認商譽的減值損失。 上
述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
(十五) 職工薪酬
1、 短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負
債，並計入當期損益或相關資產成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和
職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和
計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
2、 離職後福利的會計處理方法
（1）設定提存計劃
本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為
本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金
額，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
除基本養老保險外，本公司還依據國傢企業年金制度的相關政策建立瞭企業年
金繳費制度（補充養老保險）/企業年金計劃。本公司按職工工資總額的一定
比例向當地社會保險機構繳費/年金計劃繳費，相應支出計入當期損益或相關
資產成本。
（2）設定受益計劃
本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務
歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。
3、 辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利
時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確
認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。
(十六) 收入
1、 銷售商品收入確認時間的具體判斷標準
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所
有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額
能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的
成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。
公司脫硝系統核心設備采用168小時性能實驗通過後一次性確認收入；脫硝系
統成套設備，設備部分分批到貨後，經三方（公司項目負責人、業主及監理）
開箱驗收並安裝完畢後確認收入。
2、 提供勞務收入確認時間的具體判斷標準
收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；交易的完工進
度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
3、 建造合同收入的確認方法：
（1）建造合同類型
公司簽訂的建造合同類型屬於固定造價合同，根據對價款的約定方式不同，分
為約定工程總價的合同（下稱總價合同）和約定費率（或下浮比例）的合同（下
稱費率合同）。
（2）核算方法
公司按照建造合同準則的相關規定，有關核算流程如下：
①完工進度的確定
完工進度的確定方法：完工進度＝累計實際發生的合同成本÷ 合同預計總成本
×100% ，累計實際發生的合同成本是指實現工程完工進度所發生的直接成本
和間接成本。
②完工百分比法的運用
確定完工進度後，根據完工百分比法確認和計量當期的合同收入和費用；
當期確認的合同收入＝合同總價款× 完工進度－以前會計期間累計已確認的
收入。
當期確認的合同費用＝合同預計總成本× 完工進度－以前會計期間累計已確
認的費用 。
當期確認的合同毛利＝當期確認的合同收入－當期確認的合同費用 。
上述公式中的完工進度指累計完工進度。對於當期完成的建造合同，應當按照
實際合同總收入扣除以前會計期間累計已確認收入後的金額，確認為當期合同
收入；同時，按照累計確認的合同費用扣除以前會計期間累計已確認費用後的
金額，確認為當期合同費用。
（3）BOT業務
對於提供建設經營移交方式（BOT）參與公共基礎設施建設業務，項目建造期
間，對所提供的建造服務按照《企業會計準則第 15 號—建造合同》確認相關
的收入和費用；基礎設施建成後，按照《企業會計準則第 14 號－收入》確認
與後續經營服務相關的收入和費用。
(十七) 政府補助
1、 類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資
產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期
資產的政府補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借
款的財政貼息等。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外
的政府補助。
2、 會計處理
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限
分期計入營業外收入；
與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關費用或損失的，取得
時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用於補償本
公司已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。
(十八) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可
抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款
抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確
認相應的遞延所得稅資產。
對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企
業合並以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的
其他交易或事項。
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行
時，當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資
產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者
是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回
的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資
產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的凈額列報。
(十九) 重要會計政策和會計估計的變更
1、 會計政策變更
執行《增值稅會計處理規定》
財政部於2016年12月3日發佈瞭《增值稅會計處理規定》（財會[2016]22號），
適用於2016年5月1日起發生的相關交易。本公司執行該規定的主要影響如
下：
會計政策變更的內容和原因
審批程序
受影響的報表項目名稱
和金額
（1）將利潤表中的“營業稅金及附加”項目調整
董事會
稅金及附加
會計政策變更的內容和原因
審批程序
受影響的報表項目名稱
和金額
為“稅金及附加”項目。
（2）將自2016年5月1日起企業經營活動發生
的房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅從
“管理費用”項目重分類至“稅金及附加”項目，
2016年5月1日之前發生的稅費不予調整。比
較數據不予調整。
董事會
調增稅金及附加本年金
額98,599.36元，調減管
理費用本年金額
98,599.36元。
（2）將“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未
交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅
額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目的借方餘額
從“應交稅費”項目重分類至“其他流動資產”（或
“其他非流動資產”）項目。比較數據不予調整。
董事會
調增其他流動資產期末
餘額2,168,489.50元，調
增應交稅費期末餘額
2,168,489.50元。
2、 會計估計變更
本報告期公司主要會計估計未發生變更。
四、 稅項
(一) 主要稅種和稅率
稅種
計稅依據
稅率
增值稅
按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基
礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅
額後，差額部分為應交增值稅
6%、17%
城市維護建設稅
按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅計繳
7%
企業所得稅
按應納稅所得額計繳
15%、25%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱
所得稅稅率
北京洛卡環保技術有限公司
15%
沈陽洛卡環保工程有限公司
25%
北京洛卡潤澤電力技術有限公司
25%
(二) 稅收優惠
2014年7月30日，本公司通過北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國
傢稅務局、北京市地方稅務局高新技術企業復審，取得編號為GF201411000328號
的《高新技術企業證書》。根據《中華人民共和國企業所得稅法》的第二十八條第
二款規定：國傢需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。
因此，2016年度按15%的優惠稅率計繳企業所得稅。
五、 合並財務報表項目註釋
(一) 貨幣資金
項目
期末餘額
年初餘額
庫存現金
37,714.76
13,329.62
銀行存款
41,831,653.02
17,086,901.77
其他貨幣資金
7,496,611.57
5,393,296.90
合計
49,365,979.35
22,493,528.29
其中受限制的貨幣資金明細如下：
項目
期末餘額
年初餘額
銀行承兌匯票保證金
6,962,811.57
4,413,907.09
履約保證金
533,800.00
979,389.81
合計
7,496,611.57
5,393,296.90
截至2016年12月31日，其他貨幣資金中人民幣6,962,811.57元（含利息）為本公
司向銀行申請開具銀行承兌匯票所存入的保證金存款。
截至2016年12月31日，其他貨幣資金中人民幣533,800.00元（含利息）為本公司
向銀行申請開具無條件、不可撤銷的保函所存入的保證金存款。
(二) 應收票據
1、 應收票據分類列示
項目
期末餘額
年初餘額
銀行承兌匯票
13,169,669.12
8,858,000.00
商業承兌匯票
6,794,490.09
4,000,000.00
合計
19,964,159.21
12,858,000.00
2、 期末公司無已質押的應收票據
3、 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
項目
期末終止確認金額
期末未終止確認金額
銀行承兌匯票
3,726,200.00
4、 期末公司因出票人未履約而將其轉為應收賬款的票據
項目
期末轉應收賬款金額
銀行承兌匯票
70,000.00
(三) 應收賬款
1、 應收賬款分類披露
類別
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
單項金額重大並單獨計
提壞賬準備的應收款項
5,667,000.00
5.00
1,133,400.00
20.00
4,533,600.00
按組合計提壞賬準備應
收款項
組合1
45,481,182.60
40.16
45,481,182.60
33,329,975.00
26.30
33,329,975.00
組合2
62,031,495.77
54.77
7,234,661.58
11.66
54,796,834.19
93,405,415.71
73.70
8,657,554.22
9.27
84,747,861.49
組合小計
107,512,678.37
94.93
7,234,661.58
6.73
100,278,016.79
126,735,390.71
100.00
8,657,554.22
6.83
118,077,836.49
單項金額不重大但單獨
計提壞賬準備的應收賬
款
70,000.00
0.06
70,000.00
100.00
合計
113,249,678.37
99.99
8,438,061.58
104,811,616.79
126,735,390.71
100.00
8,657,554.22
118,077,836.49
期末單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款（按單位）
期末餘額
應收賬款
壞賬準備
計提比
例（%）
計提理由
沈陽抗生素廠
5,667,000.00
1,133,400.00
20.00
存在減值跡象
合計
5,667,000.00
1,133,400.00
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
賬齡
期末餘額
應收賬款
壞賬準備
計提比例（%）
1年以內
31,675,608.56
1,583,780.43
5.00
1至2年
17,600,768.68
1,760,076.87
10.00
2至3年
12,433,774.94
3,730,132.48
30.00
3至4年
321,343.59
160,671.80
50.00
合計
62,031,495.77
7,234,661.58
2、 本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,001,249.87元；本期無收回或轉回壞賬準備。
3、 本期實際核銷的應收賬款情況
項目
核銷金額
實際核銷的應收賬款
1,220,742.51
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位名稱
應收賬
款性質
核銷金額
核銷原因
履行的核銷
程序
款項是否
因關聯交
易產生
太原羅克佳華工業有限公司
貨款
400,000.00
無法收回
總經理審批
否
株洲凱天環保科技有限公司
貨款
300,000.00
無法收回
總經理審批
否
青島華拓科技股份有限公司
貨款
250,000.00
無法收回
總經理審批
否
北京光耀環境工程有限公司
貨款
200,000.00
無法收回
總經理審批
否
合計
1,150,000.00
4、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況
單位名稱
期末餘額
應收賬款
占應收賬款合
計數的比例(%)
壞賬準備
廈門洛卡環保技術有限公司
45,481,182.60
40.16
北京龍電宏泰環保科技有限公司
8,851,567.40
7.82
442,578.37
大唐環境產業集團股份有限公司
7,053,161.00
6.23
352,658.05
沈陽抗生素廠
5,667,000.00
5.00
1,133,400.00
新疆西部天富合盛熱電有限公司
5,057,617.00
4.47
1,517,285.10
合計
72,110,528.00
63.68
3,445,921.52
5、 無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
6、 無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債
(四) 預付款項
1、 預付款項按賬齡列示
賬齡
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
比例(%)
賬面餘額
比例(%)
1年以內
2,147,956.12
72.15
2,742,670.17
99.80
1至2年
824,824.35
27.70
1,100.01
0.04
2至3年
0.01
4,500.00
0.16
3年以上
4,500.00
0.15
合計
2,977,280.48
100.00
2,748,270.18
100.00
無賬齡超過一年且金額重大的預付款項。
2、 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況
預付對象
期末餘額
占預付款期末餘額合計
數的比例
北京隆盛茂物資有限公司
807,524.80
27.12
北京兆萬豐機電物資有限公司
787,008.55
26.43
北京朗凈時代環境科技有限公司
335,094.33
11.26
艾默生過程控制有限公司
203,418.80
6.83
山東軍輝建設集團有限公司
156,000.00
5.24
合計
2,289,046.48
76.88
(五) 其他應收款
1、 其他應收款分類披露：
種類
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
單項金額重大並單獨計提
壞賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其
他應收款
組合1
3,075,450.26
98.62
3,075,450.26
4,552,709.79
99.76
4,552,709.79
組合2
43,002.91
1.38
2,219.40
5.16
40,783.51
10,865.00
0.24
543.25
5.00
10,321.75
組合小計
3,118,453.17
100.00
2,219.40
0.07
3,116,233.77
4,563,574.79
100.00
543.25
0.01
4,563,031.54
單項金額不重大但單獨計
提壞賬準備的其他應收款
合計
3,118,453.17
100.00
2,219.40
3,116,233.77
4,563,574.79
100.00
543.25
4,563,031.54
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
賬齡
期末餘額
其他應收款
壞賬準備
計提比例（%）
1年以內
41,617.91
2,080.90
5.00
1至2年
1,385.00
138.50
10.00
合計
43,002.91
2,219.40
2、 本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,676.15元；本期無收回或轉回壞賬準備。
3、 本期無實際核銷的其他應收款情況
4、 其他應收款按款項性質分類情況
款項性質
期末賬面餘額
年初賬面餘額
保證金、押金
2,550,780.00
3,593,014.00
個人借款
467,792.29
894,033.95
其他
99,880.88
76,526.84
合計
3,118,453.17
4,563,574.79
5、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況
單位名稱
款項性質
期末餘額
賬齡
占其他應收期
末餘額合計數
的比例(%)
壞賬準備期
末餘額
北京國電工程招標有
限公司
投標保證
金
597,877.00
1-2年
19.17
山西華昊環保工程技
術有限公司
投標保證
金
425,077.00
註1
13.63
北京朗凈時代環境科
技有限公司
投標保證
金
290,810.00
1年以內
9.33
河北大唐國際唐山熱
電有限責任公司
安全風險
抵押款
224,965.00
1年以內
7.21
大唐安陽發電有限責
任公司
安全風險
抵押款
219,000.00
1年以內
7.02
合計
1,757,729.00
56.36
註1：往來款1年以內80,017.00元,1-2年345,060.00元。
6、 期末無涉及政府補助的應收款項
7、 期末無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
8、 期末無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債
(六) 存貨
1、 存貨分類
項目
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
跌價準備
賬面價值
賬面餘額
跌價準備
賬面價值
原材料
2,749,691.49
2,749,691.49
3,005,074.56
3,005,074.56
在途物資
17,045,897.28
17,045,897.28
31,943,186.36
31,943,186.36
在產品
1,244,006.00
1,244,006.00
967,244.24
967,244.24
庫存商品
571,676.14
571,676.14
53,907.60
53,907.60
合計
21,611,270.91
21,611,270.91
35,969,412.76
35,969,412.76
2、 期末無建造合同形成的已完工未結算資產情況
(七) 其他流動資產
項目
期末餘額
年初餘額
待抵扣稅金
2,168,489.50
4,960,309.31
(八) 可供出售金融資產
1、 可供出售金融資產情況
項目
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
減值準備
賬面價值
賬面餘額
減值準備
賬面價值
可供出售債務工具
可供出售權益工具
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
其中：按公允價值計
量
按成本計量
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
合計
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
2、 期末按成本計量的可供出售金融資產
被投資單位
賬面餘額
減值準備
在被投資
單位持股
比例(%)
本期現金
紅利
年初
本期增加
本期減少
期末
年初
本期增加
本期減少
期末
廈門洛卡環保技術有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
北京融信藍橋國際資訊有限
公司
150,000.00
150,000.00
合計
10,150,000.00
10,150,000.00
說明：廈門洛卡環保技術有限公司是2015年4月由廈門三維絲環保股份有限公司和北京洛卡環保技術有限公司共同出資設立的有限責任公司。廈
門三維絲環保股份有限公司投資3000萬元，北京洛卡環保技術有限公司投資1000萬元，雙方於2015年2月2日簽訂瞭《關於減排領域BOT及
節能領域EMC項目投資合作協議》，雙方就合同約定當年損益的享有比例：在項目公司的投資收益與運行收益中，2015、2016年度洛卡環保與三
維絲當年損益的享有比例為65：35，其後產生的收益全部歸三維絲享有，如有虧損，虧損承擔則雙方屆時協商解決。2015、2016年度北京洛卡已
經按約定比例分得項目公司65%的投資收益與運行收益部分。
(九) 長期應收款
1、長期應收款情況
項 目
期末餘額
年初餘額
折現率區間
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
分期收款建造合同
104,349,333.34
2,086,986.67
102,262,346.67
2、無因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
3、無轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債
(十) 固定資產
1、 固定資產情況
項目
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
合計
1．賬面原值
（1）年初餘額
14,017.10
483,505.13
692,471.24
152,914.96
1,342,908.43
（2）本期增加金額
100,000.00
80,523.92
17,945.30
198,469.22
—購置
80,523.92
17,945.30
98,469.22
—其他
100,000.00
100,000.00
（3）本期減少金額
—處置或報廢
（4）期末餘額
14,017.10
583,505.13
772,995.16
170,860.26
1,541,377.65
2．累計折舊
（1）年初餘額
5,437.53
267,308.24
406,097.82
22,674.96
701,518.55
（2）本期增加金額
2,663.28
132,645.09
103,039.08
30,191.48
268,538.93
—計提
2,663.28
132,645.09
103,039.08
30,191.48
268,538.93
（3）本期減少金額
—處置或報廢
（4）期末餘額
8,100.81
399,953.33
509,136.90
52,866.44
970,057.48
3．減值準備
（1）年初餘額
（2）本期增加金額
—計提
（3）本期減少金額
—處置或報廢
（4）期末餘額
4．賬面價值
（1）期末賬面價值
5,916.29
183,551.80
263,858.26
117,993.82
571,320.17
（2）年初賬面價值
8,579.57
216,196.89
286,373.42
130,240.00
641,389.88
2、 無暫時閑置的固定資產
3、 無通過融資租賃租入的固定資產情況
4、 無通過經營租賃租出的固定資產情況
5、 無未辦妥產權證書的固定資產情況
(十一) 遞延所得稅資產
未經抵銷的遞延所得稅資產
項目
期末餘額
年初餘額
可抵扣暫時性差
異
遞延所得稅資
產
可抵扣暫時性差
異
遞延所得稅資
產
資產減值準備
10,527,267.65
1,695,765.15
8,658,097.47
1,335,864.62
合並抵消的未實現利
潤
133,477.26
20,021.59
1,443,225.24
216,483.79
合計
10,660,744.91
1,715,786.74
10,101,322.71
1,552,348.41
(十二) 短期借款
1、 短期借款分類
項目
期末餘額
年初餘額
保證借款
11,900,000.00
2、 無已逾期未償還的短期借款
(十三) 應付票據
種類
期末餘額
年初餘額
銀行承兌匯票
23,184,651.80
6,019,140.00
本期末無已到期未支付的應付票據。
(十四) 應付賬款
1、 應付賬款列示：
項目
期末餘額
年初餘額
貨款
94,126,532.00
70,790,948.44
項目
期末餘額
年初餘額
設備及工程款
486,200.00
933,591.09
合計
94,612,732.00
71,724,539.53
2、 賬齡超過一年的重要應付賬款：
項目
期末餘額
未償還或結轉的原因
無錫博睿奧克電氣有限公司
6,564,473.08
未結算
江蘇萬德環保科技有限公司
5,853,600.00
未結算
安徽華瑞電氣有限公司
4,341,656.00
未結算
無錫富德瑞化工設備有限公司
3,676,409.06
未結算
北京水龍王水暖科技有限公司
3,347,806.00
未結算
合計
23,783,944.14
(十五) 預收款項
1、 預收款項列示
項目
期末餘額
年初餘額
貨款
9,388,030.77
14,617,757.49
2、 無賬齡超過一年的重要預收款項
3、 無建造合同形成的已結算未完工項目情況
(十六) 應付職工薪酬
1、 應付職工薪酬列示
項目
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
短期薪酬
3,745,029.84
17,172,823.33
16,975,158.52
3,942,694.65
離職後福利-設定提存計劃
29,155.35
1,626,521.15
1,593,261.66
62,414.84
辭退福利
一年內到期的其他福利
合計
3,774,185.19
18,799,344.48
18,568,420.18
4,005,109.49
2、 短期薪酬列示
項目
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
（1）工資、獎金、津貼和
補貼
3,737,555.67
13,994,575.18
13,826,782.85
3,905,348.00
（2）職工福利費
1,297,722.24
1,297,722.24
（3）社會保險費
17,794.17
832,982.64
817,390.16
33,386.65
其中：醫療保險費
15,888.52
716,684.82
698,901.74
33,671.60
工傷保險費
529.89
61,395.28
64,893.78
-2,968.61
生育保險費
1,375.76
54,902.54
53,594.64
2,683.66
（4）住房公積金
-10,320.00
838,644.00
824,364.00
3,960.00
（5）工會經費和職工教育
經費
208,899.27
208,899.27
（6）短期帶薪缺勤
（7）短期利潤分享計劃
合計
3,745,029.84
17,172,823.33
16,975,158.52
3,942,694.65
3、 設定提存計劃列示
項目
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
基本養老保險
27,767.00
1,551,778.46
1,519,774.64
59,770.82
失業保險費
1,388.35
74,742.69
73,487.02
2,644.02
企業年金繳費
合計
29,155.35
1,626,521.15
1,593,261.66
62,414.84
(十七) 應交稅費
稅費項目
期末餘額
年初餘額
增值稅
396,406.66
702,557.05
營業稅
272,259.01
企業所得稅
2,220,907.75
2,705,502.72
個人所得稅
47,557.25
31,395.56
城市維護建設稅
27,631.70
18,926.42
教育費附加
11,842.16
8,111.33
地方教育費附加
7,894.77
5,407.54
合計
2,712,240.29
3,744,159.63
(十八) 應付利息
項目
期末餘額
年初餘額
關聯方資金利息
100,000.00
22,700.00
(十九) 其他應付款
1、 按款項性質列示其他應付款
項目
期末餘額
年初餘額
非關聯方款項往來
1,743,243.53
927,193.59
關聯方款項往來
20,000,000.00
合計
21,743,243.53
927,193.59
2、 無賬齡超過一年的重要其他應付款
(二十) 實收資本
投資者名稱
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
投資金額
所占比例（%）
期末餘額
所占比例（%）
廈門三維絲環保股份
有限公司
10,000,000.00
100.00%
20,000,000.00
30,000,000.00
100.00%
本期廈門三維絲環保股份有限公司於2016年4月20日以貨幣增資2,000.00萬元，北京盈科會計師事務所出具瞭盈科驗字[2016]009號的驗資報告。
(二十一) 資本公積
項目
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
資本溢價（股本溢價）
1,800,000.00
1,800,000.00
其他資本公積
4,409,371.69
4,409,371.69
合計
6,209,371.69
6,209,371.69
(二十二) 盈餘公積
項目
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
法定盈餘公積
9,850,077.54
4,213,917.82
14,063,995.36
(二十三) 未分配利潤
項目
本期
上期
調整前上期末未分配利潤
74,396,521.56
36,298,478.60
調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減－）
調整後年初未分配利潤
74,396,521.56
36,298,478.60
加：本期歸屬於母公司所有者的凈利潤
41,817,601.60
42,174,786.98
減：提取法定盈餘公積
4,213,917.82
4,076,744.02
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤
112,000,205.34
74,396,521.56
(二十四) 營業收入和營業成本
項目
本期發生額
上期發生額
收入
成本
收入
成本
主營業務
181,729,775.45
98,916,824.54
235,678,767.87
152,634,871.06
其他業務
3,497.86
合計
181,729,775.45
98,916,824.54
235,682,265.73
152,634,871.06
(二十五) 稅金及附加
項目
本期發生額
上期發生額
營業稅
115,080.00
項目
本期發生額
上期發生額
城市維護建設稅
561,803.27
1,177,628.97
教育費附加
240,770.14
505,029.85
地方教育費附加
160,513.41
336,686.55
房產稅
1,296.00
印花稅
97,303.36
合計
1,061,686.18
2,134,425.37
(二十六) 銷售費用
項目
本期發生額
上期發生額
職工薪酬
5,518,252.75
5,464,172.76
運輸快遞費
109,636.12
292,153.62
差旅費
1,464,820.42
2,353,808.62
業務招待費
542,558.78
683,813.50
技術服務費
995,771.58
779,686.63
代理費
600.00
投標費
48,090.98
18,575.00
房租費
225,923.86
400,240.00
辦公費
81,489.83
233,698.41
會務費
623,825.24
538,931.40
電話費
79,205.50
85,769.23
汽車費用
405.00
市內交通費
52,573.99
104,108.83
折舊費
136,410.02
136,859.56
其他費用
153,412.26
85,328.00
合計
10,032,976.33
11,177,145.56
(二十七) 管理費用
項目
本期發生額
上期發生額
研發費
10,831,970.09
9,462,880.28
職工薪酬
4,123,047.18
3,509,264.54
折舊費
70,393.58
54,035.29
差旅費
277,671.87
147,127.90
項目
本期發生額
上期發生額
稅費
119,696.24
312,788.80
業務招待費
168,276.74
220,707.33
修理費
4,230.00
辦公費
498,993.53
526,787.47
電話費
55,075.41
100,016.15
水電及物業管理費
8,981.93
11,001.55
代理費/會員費
1,698,370.68
會務費
94,280.60
174,601.00
市內交通費
50,681.30
78,706.90
宣傳費
300.00
其他費用
92,384.19
1,461,374.70
咨詢費
426,072.70
7,200.00
房租費
525,800.00
318,000.00
合計
19,046,226.04
16,384,491.91
(二十八) 財務費用
類別
本期發生額
上期發生額
利息支出
283,674.63
1,648,558.10
減：利息收入
187,720.84
72,712.25
匯兌損益
其他
12,462.23
349,323.07
合計
108,416.02
1,925,168.92
(二十九) 資產減值損失
項目
本期發生額
上期發生額
壞賬損失
3,089,912.69
4,158,220.26
(三十) 投資收益
項目
本期發生額
上期發生額
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在
持有期間的投資收益
71,600.84
合計
71,600.84
(三十一) 營業外收入
項目
本期發生額
上期發生額
計入當期非經常性
損益的金額
政府補助
5,000.00
2,400,995.38
5,000.00
計入當期損益的政府補助
補助項目
本期發生金額
上期發生金額
與資產相關/與收益
相關
中介服務資金
5,000.00
與收益相關
高新技術成果轉化項目經費
2,000,000.00
與收益相關
貸款貼息
367,000.00
與收益相關
專利獎勵
1,450.00
與收益相關
ISO評審費
13,100.00
與收益相關
所得稅返還
8,085.38
與收益相關
知識產權政策落實經費
11,360.00
與收益相關
合計
5,000.00
2,400,995.38
(三十二) 所得稅費用
項目
本期發生額
上期發生額
當期所得稅費用
7,958,147.70
8,456,352.97
遞延所得稅費用
-163,438.33
-819,081.72
合計
7,794,709.37
7,637,271.25
(三十三) 現金流量表項目
1、 收到的其他與經營活動有關的現金
項目
本期發生額
上期發生額
利息收入
187,720.84
72,712.25
政府補助
5,000.00
2,400,995.38
收到關聯方往來凈額
20,000,000.00
其他往來款凈額
2,309,014.30
149,519.98
合計
22,501,735.14
2,623,227.61
2、 支付的其他與經營活動有關的現金
項目
本期發生額
上期發生額
銷售管理費用類支出
12,933,422.51
12,888,689.47
財務費用
12,462.23
349,127.67
其他往來款凈額
48,592.91
2,441,059.16
合計
12,994,477.65
15,678,876.30
3、 支付的其他與籌資活動有關的現金
項目
本期發生額
上期發生額
保證金
2,103,314.67
5,387,456.89
(三十四) 現金流量表補充資料
1、 現金流量表補充資料
補充資料
本期金額
上期金額
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量
凈利潤
41,684,024.28
42,103,267.62
加：資產減值準備
3,089,912.69
4,158,220.26
固定資產等折舊
268,538.93
254,328.16
無形資產攤銷
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列）
283,674.63
1,648,558.10
投資損失（收益以“－”號填列）
-71,600.84
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）
-163,438.33
-819,081.72
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列）
14,358,141.85
-8,634,085.01
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）
-95,282,591.59
-27,381,026.53
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）
54,839,032.45
16,035,653.18
其他
經營活動產生的現金流量凈額
19,077,294.91
27,294,233.22
補充資料
本期金額
上期金額
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈變動情況
現金的期末餘額
41,869,367.78
17,100,231.39
減：現金的期初餘額
17,100,231.39
9,032,034.65
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物凈增加額
24,769,136.39
8,068,196.74
2、 現金和現金等價物的構成
項目
期末餘額
年初餘額
一、現金
41,869,367.78
17,100,231.39
其中：庫存現金
37,714.76
13,329.62
可隨時用於支付的銀行存款
41,831,653.02
17,086,901.77
可隨時用於支付的其他貨幣資金
可用於支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額
41,869,367.78
17,100,231.39
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和
現金等價物
(三十五) 所有權或使用權受到限制的資產
項目
期末賬面價值
受限原因
貨幣資金
7,496,611.57
票據保證金、保函保證金
六、 合並范圍的變更
無合並范圍的變更
七、 在其他主體中的權益
在子公司中的權益
子公司名稱
主要經
營地
註冊地
業務性質
持股比例(%)
取得方式
直接
間接
沈陽洛卡環保工程有限公司
沈陽
沈陽
工業
100.00
投資設立
北京洛卡潤澤電力技術有限公
司
北京
北京
工業
70.00
投資設立
八、 關聯方及關聯交易
(一) 本公司的母公司情況
母公司名稱
註冊地
業務性質
註冊資本
母公司對本公司
的持股比例(%)
母公司對本公司的
表決權比例(%)
廈門三維絲環保
股份有限公司
廈門
工業
374,197,389.00
100.00
100.00
(二) 本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見本附註“七、在其他主體中的權益”。
(三) 其他關聯方情況
其他關聯方名稱
其他關聯方與本公司的關系
廈門洛卡環保技術有限公司
同一控股股東
(四) 關聯交易情況
1、 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
出售商品/提供勞務情況表
關聯方
關聯交易內容
本期發生額
上期發生額
廈門洛卡環保技術有限公司
商品銷售
1,500,766.06
101,063,336.51
廈門洛卡環保技術有限公司
提供勞務
7,366,959.29
10,933,915.16
廈門洛卡環保技術有限公司
提供勞務
2,844,890.54
3,056,551.92
註：本公司銷售民生金融租賃股份有限公司脫銷設備1,500,766.06元，由廈門
洛卡環保技術有限公司融資租賃租回。
2、 無關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
3、 無關聯租賃情況
4、 無關聯擔保情況
5、 關聯方資金拆借
關聯方
拆借金額
起始日
到期日
說明
拆入
廈門三維絲環保
股份有限公司
20,000,000.00
2016.10.08
2017.04.07
6、 無關聯方資產轉讓、債務重組情況
(五) 關聯方應收應付款項
1、 應收項目
項目名稱
關聯方
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
壞賬準備
賬面餘額
壞賬準備
應收賬款
廈門洛卡環保技術有限
公司
45,481,182.60
33,329,975.00
2、 應付項目
項目名稱
關聯方
期末賬面餘額
年初賬面餘額
預收賬款
廈門洛卡環保技術有限公司
1,500,766.05
(六) 無關聯方承諾
九、 承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
截至資產負債表日，公司對外開具瞭257.90萬元的履約保函。
(二) 或有事項
截至資產負債表日，本公司本期無需要披露的或有事項。
(三) 其他資產負債表日後事項說明：
截至2017年4月27日，本公司本期無需要披露的其他資產負債表日後事項。
十、 資產負債表日後事項
(一) 重要的非調整事項
本公司無需要披露的日後事項。
(二) 資產負債表日後利潤分配情況說明：
本公司本期無需要披露的資產負債表日後利潤分配情況。
(三) 其他資產負債表日後事項說明：
本公司本期無需要披露的其他資產負債表日後事項。
十一、 其他重要事項
(一) 前期會計差錯更正
1、 追溯重述法
本報告期未發生采用追溯重述法的前期會計差錯更正事項。
2、 未來適用法
本報告期未發生采用未來適用法的前期會計差錯更正事項。
(二) 債務重組
本公司無需要披露的債務重組。
(三) 資產置換
本公司無需要披露的資產置換。
(四) 年金計劃
本公司無需要披露的年金計劃。
(五) 其他重要事項
公司客戶山東齊星長山熱電有限公司（以下簡稱“長山電力”）、鄒平縣電力集團有
限公司（以下簡稱“鄒平電力”）、鄒平齊星開發區熱電有限公司（以下簡稱“開發區
電力”）是齊星集團有限公司控股子公司（上述三傢電力公司簡稱“齊星電力“）。截
止2016年12月31日“齊星電力“已涉及大量執行案件，法院公告顯示，這三傢公
司暫無執行能力。
2017年3月27日，由濱州市政府、鄒平縣政府主導，市銀監局、金融辦及各債權
金融機構召開聯席會議，討論提前七星集團資金鏈緊張可能引發的金融風險。與會
機構達成共識，並制定瞭《齊星集團有限公司銀行業債委會合作公約》：公約明確
要求在齊星集團重組方案做出前，各成員銀行不得擅自退出，減少本行的授信份額。
2017年4月5日，西王集團發佈公告，西王集團已經對齊星集團進行全面托管經營，
托管期限三個月。
2017年4月20日媒體報道齊星集團清產核資工作會議召開，齊星集團金融債權人
委員會常務委員會委托第三方機構會計師事務所、律師事務所進駐齊星集團，同時
成立瞭金融債委會現場工作組，標志著齊星集團清產核資工作全面啟動。
2017年4月22日，公司收到齊星集團有限公司承諾函，齊星集團承諾按照合同約
定，全面履行義務，並享有權利。齊星集團應按照合同約定及時向公司支付到期款
項。
2017年4月24日，公司分別收到長山電力354,081.08元，收到鄒平電力1,719,159.88
元，收到開發區電力1,468,110.87元。
2016年度公司對長山電力、鄒平電力以及開發區電力合計確認收89,187,464.38元，
確認成本52,604,277.92元，2016年12月31日應收三傢公司長期應收款
104,349,333.34元，計提長期應收款減值準備2,086,986.67元。
截至財務報表批準日，齊星集團尚處於西王集團托管中，清產核資已經啟動，資產
重組方案尚存在較大不確定性，如果發生大規模債務危機，公司將面臨較大的資產
減值風險。
十二、 母公司財務報表主要項目註釋
(一) 應收賬款
1、 應收賬款分類披露
類別
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
單項金額重大並單獨計
提壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合計
提壞賬準備的應收賬款
31,516,238.40
33.86
31,516,238.40
22,380,614.77
20.65
22,380,614.77
按信用風險特征組合計
提壞賬準備的應收賬款
61,484,495.77
66.06
7,201,311.58
11.71
54,283,184.19
85,975,415.71
79.35
8,286,054.22
9.64
77,689,361.49
單項金額不重大但單獨
計提壞賬準備的應收賬
款
70,000.00
0.08
70,000.00
100.00
合計
93,070,734.17
100.00
7,271,311.58
85,799,422.59
108,356,030.48
100.00
8,286,054.22
100,069,976.26
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
賬齡
期末餘額
應收賬款
壞賬準備
計提比例
（%）
1年以內（含1年）
31,248,608.56
1,562,430.43
5.00
1至2年（含2年）
17,480,768.68
1,748,076.87
10.00
2至3年（含3年）
12,433,774.94
3,730,132.48
30.00
3至4年（含4年）
321,343.59
160,671.80
50.00
合計
61,484,495.77
7,201,311.58
2、 本期計提、收回或轉回應收賬款情況
本期計提壞賬準備金額205,999.87元；本期無收回或轉回的壞賬準備。
3、 本期實際核銷的應收賬款情況
項目
核銷金額
實際核銷的應收賬款
1,220,742.51
其中重要的應收賬款核銷情況
單位名稱
應收賬
款性質
核銷金額
核銷原因
履行的核銷
程序
款項是否
因關聯交
易產生
太原羅克佳華工業有限公司
貨款
400,000.00
無法收回
總經理審批
否
株洲凱天環保科技有限公司
貨款
300,000.00
無法收回
總經理審批
否
青島華拓科技股份有限公司
貨款
250,000.00
無法收回
總經理審批
否
北京光耀環境工程有限公司
貨款
200,000.00
無法收回
總經理審批
否
合計
1,150,000.00
4、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收款情況
單位名稱
期末餘額
應收賬款
占應收賬款合計
數的比例(%)
壞賬準備
廈門洛卡環保技術有限公司鄒平分
公司
31,516,238.40
33.86
單位名稱
期末餘額
應收賬款
占應收賬款合計
數的比例(%)
壞賬準備
北京龍電宏泰環保科技有限公司
8,851,567.40
9.51
442,578.37
大唐環境產業集團股份有限公司
6,643,161.00
7.14
352,658.05
新疆西部天富合盛熱電有限公司
5,057,617.00
5.43
1,517,285.10
中電投遠達環保工程有限公司
4,765,724.00
5.12
1,313,517.20
合計
56,834,307.80
61.06
3,626,038.72
5、 無因金融資產轉移而終止確認的應收款項情況
6、 無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債
(二) 其他應收款
1、 其他應收款分類披露：
類別
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
金額
比例（%）
金額
計提比
例（%）
金額
比例
（%）
金額
計提比例
（%）
單項金額重大並單獨計提
壞賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其
他應收款
組合1
13,121,212.34
99.67
13,121,212.34
11,251,551.53
99.90
11,251,551.53
組合2
43,002.91
0.33
2,219.40
5.16
40,783.51
10,865.00
0.10
543.25
5.00
10,321.75
組合小計
13,164,215.25
100.00
2,219.40
0.02
13,161,995.85
11,262,416.53
100.00
543.25
11,261,873.28
單項金額不重大但單獨計
提壞賬準備的其他應收款
合計
13,164,215.25
100.00
2,219.40
13,161,995.85
11,262,416.53
100.00
543.25
11,261,873.28
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
賬齡
期末餘額
其他應收款
壞賬準備
計提比例（%）
1年以內（含1年）
41,617.91
2,080.90
5.00
1至2年（含2年）
1,385.00
138.50
10.00
合計
43,002.91
2,219.40
5.16
2、 本期計提、收回或轉回壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,676.15元；本期無收回或轉回的壞賬準備。
3、 其他應收款按款項性質分類情況
款項性質
期末賬面餘額
年初賬面餘額
保證金、押金
2,540,780.00
3,594,014.00
個人借款
448,373.25
832,723.90
關聯往來款
10,075,961.11
6,760,931.79
其他往來款
99,100.89
74,746.84
合計
13,164,215.25
11,262,416.53
4、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：
單位名稱
款項性質
期末餘額
賬齡
占其他應收
款合計數的
比例(%)
壞賬準備期末
餘額
沈陽洛卡環保工程有限
公司
投標保證
金
10,058,961.11
1年以
內
76.41
北京國電工程招標有限
公司
投標保證
金
597,877.00
1年以
內
4.54
45,247.20
山西華昊環保工程技術
有限公司
投標保證
金
425,077.00
註1
3.23
38,506.85
北京朗凈時代環境科技
有限公司
投標保證
金
290,810.00
1年以
內
2.21
14,540.50
河北大唐國際唐山熱電
有限責任公司
安全風險
抵押款
224,965.00
1年以
內
1.71
11,248.25
合計
1,757,729.00
88.10
109,542.80
註1：往來款1年以內80,017.00元,1-2年345,060.00元。
5、 無涉及政府補助的應收款項
6、 無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
7、 無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債
(三) 長期股權投資
項目
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
減值
準備
賬面價值
賬面餘額
減值準
備
賬面價值
對子公司投資
12,100,000.00
12,100,000.00
12,100,000.00
12,100,000.00
對聯營、合營
企業投資
合計
12,100,000.00
12,100,000.00
12,100,000.00
12,100,000.00
對子公司投資
被投資單位
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
本期計
提減值
準備
減值準
備期末
餘額
沈陽洛卡環保工
程有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
北京洛卡潤澤電
力技術有限公司
2,100,000.00
2,100,000.00
合計
12,100,000.00
12,100,000.00
(四) 營業收入和營業成本
項目
本期發生額
上期發生額
收入
成本
收入
成本
主營業務
178,827,020.14
102,139,063.68
215,803,822.62
140,104,051.09
(五) 投資收益
項目
本期發生額
上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益
項目
本期發生額
上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在
持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
產取得的投資收益
71,600.84
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資產取得的投資收益
喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生的
利得
合計
71,600.84
十三、 補充資料
(一) 當期非經常性損益明細表
項目
金額
說明
非流動資產處置損益
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，
按照國傢統一標準定額或定量享受的政府補助除
外）
5,000.00
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本
小於取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產
公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資
產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部
分的損益
項目
金額
說明
同一控制下企業合並產生的子公司期初至合並日
的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務
外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的
公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交
易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收
益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產
公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進
行一次性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
其他符合非經常性損益定義的損益項目
所得稅影響額
-750.00
少數股東權益影響額
合計
4,250.00
北京洛卡環保技術有限公司
（加蓋公章）
二〇一七年四月二十七日
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商品訊息功能:
- 品號：4372128
- 200W省電超靜音馬達
- 人體工學設計舒適握把
- 不鏽鋼高效型抗菌刀頭
商品訊息描述:
商品特色
◆12000轉/分
◆200W省電超靜音馬達
◆人體工學設計舒適握把
◆不鏽鋼高效型抗菌刀頭
◆管狀設計適用於各種容器
◆不含環境賀爾蒙雙酚A
◆製作果汁、寶寶副食品、優格及濃湯等
◆管狀設計適用於各種
商品訊息簡述:
| 品牌名稱 | |
|---|---|
| 料理攪拌棒 使用方式 |
|
| 料理攪拌棒 款式 |
|
| 功能 |
|
◆配件：16盎司量杯
◆規格：110V/200W
◆尺寸：6.5x6.5x36cm(長x寬x高)
◆重量：0.78Kg
◆國際條碼：9313803462007
◆保固：三年
| 保固期 | 3年保固期 |
|---|
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司）財務報表，包括2016年12月31日的合並及公司資產負債表、
2016年度的合並及公司利潤表、合並及公司現金流量表、合並及公
司所有者權益變動表以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是北京洛卡管理層的責任。這種責任包
括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反
映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由
於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意
見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行瞭審計工作。但由
於“三、導致無法表示意見的事項”段中所述的事項，我們無法獲取充
分、適當的審計證據以為發表審計意見提供基礎。
三、導致無法表示意見的事項
（一）如附註“十一、（五）其他事項”所述，2016年度貴公司對
齊星電力確認收入89,187,464.38元，截止2016年12月31日應收齊
星電力長期應收款104,349,333.34元，計提長期應收款減值準備
2,086,986.67元。
我們查閱瞭關聯公司廈門洛卡環保技術有限公司2017年1-3月
銀行流水，齊星電力未有回款。我們查閱法院公告信息，公告顯示這
三傢公司暫無執行能力，電廠股權及資產已經抵押給西王集團。2017
年4月25-26日，我們對齊星電力進行現場觀察，並且對其負責人進
行訪談，目前齊星電力共有11臺鍋爐，有3臺鍋爐在正常運轉，負
責人表示對電廠的未來持續經營持樂觀態度。我們對“金融債委會現
場工作組”相關工作人員進行瞭訪談，他表示齊星集團的清產核資已
於2017年4月20日正式啟動，齊星集團的公章由“金融債委會現場
工作組”控制，所有債權償還安排需要在清產核資完成後才能制定具
體相關重組方案；同時我們采訪瞭鄒平縣政府相關負責人，對方明確
表示齊星集團債權債務關系極其復雜，西王集團對齊星集團為期三個
月的托管方式，就是為瞭最大限度降低債權人的損失，並落實已恢復
運營公司的效能狀況，為清產核資後的重組方案提供參考。貴公司齊
星電力項目具有區域性資源優勢，目前正在進行相關的環保驗收，但
目前也無法提供對齊星電力債權人的還款計劃，所有債權償還安排必
須根據清產核資的結果才能制定具體相關重組方案。
我們獲取瞭齊星集團對貴公司的承諾函，齊星集團承諾按照合同
約定，全面履行義務，並享有權利，及時向貴公司支付到期款項，並
且2017年4月24日貴公司已收到3,541,351.83元回款。但由於齊星
電力回款逾期較為嚴重，目前資金緊張，涉及一定被執行案件，現已
被西王集團托管，資產重組方案未定，履約能力存在重大不確定性。
因此對於貴公司針對齊星電力2016年度確認的收入是否滿足“與合
同相關的經濟利益很可能流入”以及應收款項減值計提是否充分的事
項，我們無法獲取充分適當的審計證據，亦無法確認該事項對貴公司
2016年財務報表的影響。
三、審計意見
由於“（三）導致無法表示意見的事項”段所述事項的重要性，我
們無法獲取充分、適當的審計證據以為發表審計意見提供基礎，，因
此，我們不對貴公司財務報表發表審計意見。
立信會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：
廈門分所
中國註冊會計師：
中國·廈門 二O一七年四月二十七日
北京洛卡環保技術有限公司
合並資產負債表
2016年12月31日
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
資產
附註五
期末餘額
年初餘額
流動資產：
貨幣資金
（一）
49,365,979.35
22,493,528.29
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
（二）
19,964,159.21
12,858,000.00
應收賬款
（三）
104,811,616.79
118,077,836.49
預付款項
（四）
2,977,280.48
2,748,270.18
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款
（五）
3,116,233.77
4,563,031.54
買入返售金融資產
存貨
（六）
21,611,270.91
35,969,412.76
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
（七）
2,168,489.50
4,960,309.31
流動資產合計
204,015,030.01
201,670,388.57
非流動資產：
發放貸款和墊款
可供出售金融資產
（八）
10,150,000.00
10,150,000.00
持有至到期投資
熱賣
長期應收款
（九）
102,262,346.67
長期股權投資
投資性房地產
固定資產
（十）
571,320.17
641,389.88
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
（十一）
1,715,786.74
1,552,348.41
其他非流動資產
非流動資產合計
114,699,453.58
12,343,738.29
資產總計
318,714,483.59
214,014,126.86
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
合並資產負債表（續）
2016年12月31日
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
負債和所有者權益
附註五
期末餘額
年初餘額
流動負債：
短期借款
（十二）
11,900,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
（十三）
23,184,651.80
6,019,140.00
應付賬款
（十四）
94,612,732.00
71,724,539.53
預收款項
（十五）
9,388,030.77
14,617,757.49
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬
（十六）
4,005,109.49
3,774,185.19
應交稅費
（十七）
2,712,240.29
3,744,159.63
應付利息
（十八）
100,000.00
22,700.00
應付股利
其他應付款
（十九）
21,743,243.53
927,193.59
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計
155,746,007.88
112,729,675.43
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計
155,746,007.88
112,729,675.43
所有者權益：
股本
（二十）
30,000,000.00
10,000,000.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積
（二十一）
6,209,371.69
6,209,371.69
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
（二十二）
14,063,995.36
9,850,077.54
一般風險準備
未分配利潤
（二十三）
112,000,205.34
74,396,521.56
歸屬於母公司所有者權益合計
162,273,572.39
100,455,970.79
少數股東權益
694,903.32
828,480.64
所有者權益合計
162,968,475.71
101,284,451.43
負債和所有者權益總計
318,714,483.59
214,014,126.86
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
資產負債表
2016年12月31日
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
資產
附註十二
期末餘額
年初餘額
流動資產：
貨幣資金
46,786,358.09
18,361,295.01
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據
19,826,159.21
12,858,000.00
應收賬款
（一）
85,799,422.59
100,069,976.26
預付款項
1,490,278.13
527,725.67
應收利息
應收股利
其他應收款
（二）
13,161,995.85
11,261,873.28
存貨
16,407,822.24
33,305,336.40
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
2,167,739.33
4,960,309.31
流動資產合計
185,639,775.44
181,344,515.93
非流動資產：
可供出售金融資產
10,150,000.00
10,150,000.00
持有至到期投資
長期應收款
102,262,346.67
長期股權投資
（三）
12,100,000.00
12,100,000.00
投資性房地產
固定資產
367,025.58
509,086.67
在建工程
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
1,404,077.65
1,242,989.62
其他非流動資產
非流動資產合計
126,283,449.90
24,002,076.29
資產總計
311,923,225.34
205,346,592.22
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
資產負債表（續）
2016年12月31日
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
負債和所有者權益
附註
期末餘額
年初餘額
流動負債：
短期借款
11,900,000.00
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
23,184,651.80
6,019,140.00
應付賬款
91,278,216.37
66,967,280.72
預收款項
9,388,030.77
14,617,757.49
應付職工薪酬
3,092,108.47
3,492,248.02
應交稅費
1,762,387.89
2,150,902.56
應付利息
100,000.00
22,700.00
應付股利
其他應付款
21,633,082.00
830,993.56
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計
150,438,477.30
106,001,022.35
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計
150,438,477.30
106,001,022.35
所有者權益：
股本
30,000,000.00
10,000,000.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積
6,209,371.69
6,209,371.69
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
14,063,995.36
9,850,077.54
未分配利潤
111,211,380.99
73,286,120.64
所有者權益合計
161,484,748.04
99,345,569.87
負債和所有者權益總計
311,923,225.34
205,346,592.22
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
合並利潤表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
附註五
本期發生額
上期發生額
一、營業總收入
181,729,775.45
235,682,265.73
其中：營業收入
（二十四）
181,729,775.45
235,682,265.73
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本
132,256,041.80
188,414,323.08
其中：營業成本
（二十四）
98,916,824.54
152,634,871.06
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加
（二十五）
1,061,686.18
2,134,425.37
銷售費用
（二十六）
10,032,976.33
11,177,145.56
管理費用
（二十七）
19,046,226.04
16,384,491.91
財務費用
（二十八）
108,416.02
1,925,168.92
資產減值損失
（二十九）
3,089,912.69推薦
4,158,220.26
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列）
（三十）
71,600.84
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業利潤（虧損以“-”號填列）
49,473,733.65
47,339,543.49
加：營業外收入
（三十一）
5,000.00
2,400,995.38
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）
49,478,733.65
49,740,538.87
減：所得稅費用
（三十二）
7,794,709.37
7,637,271.25
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
41,684,024.28
42,103,267.62
歸屬於母公司所有者的凈利潤
41,817,601.60
42,174,786.98
少數股東損益
-133,577.32
-71,519.36
六、其他綜合收益的稅後凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後凈額
（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益
1．重新計量設定受益計劃凈負債凈資產的變動
2．權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益
1．權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其
他綜合收益中享有的份額
2．可供出售金融資產公允價值變動損益
3．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4．現金流量套期損益的有效部分
5．外幣財務報表折算差額
6．其他
歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後凈額
七、綜合收益總額
41,684,024.28
42,103,267.62
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額
41,817,601.60
42,174,786.98
歸屬於少數股東的綜合收益總額
-133,577.32
-71,519.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
利潤表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
附註十二
本期發生額
上期發生額
一、營業收入
（四）
178,827,020.14
215,803,822.62
減：營業成本
（四）
102,139,063.68
140,104,051.09
稅金及附加
874,226.53
2,023,061.34
銷售費用
7,741,171.69
7,992,592.20
管理費用
15,730,000.38
14,728,031.47
財務費用
116,657.33
1,925,662.73
資產減值損失
2,294,662.69
3,786,720.26
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列）
（五）
71,600.84
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
二、營業利潤（虧損以“-”填列）
49,931,237.84
45,315,304.37
加：營業外收入
5,000.00
2,400,995.38
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）
49,936,237.84
47,716,299.75
減：所得稅費用
7,797,059.67
6,948,859.57
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
42,139,178.17
40,767,440.18
五、其他綜合收益的稅後凈額
（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益
1．重新計量設定受益計劃凈負債凈資產的變動
2．權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益
1．權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2．可供出售金融資產公允價值變動損益
3．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4．現金流量套期損益的有效部分
5．外幣財務報表折算差額
6．其他
六、綜合收益總額
42,139,178.17
40,767,440.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
合並現金流量表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
附註五
本期發生額
上期發生額
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金
87,169,987.56
227,556,067.69
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈
增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金
（三十三）
22,501,735.14
2,623,227.61
經營活動現金流入小計
109,671,722.70
230,179,295.30
購買商品、接受勞務支付的現金
39,866,973.10
143,311,861.22
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
18,548,604.12
15,280,317.76
支付的各項稅費
19,184,372.92
28,614,006.80
支付其他與經營活動有關的現金
（三十三）
12,994,477.65
15,678,876.30
經營活動現金流出小計
90,594,427.79
202,885,062.08
經營活動產生的現金流量凈額
19,077,294.91
27,294,233.22
二、投資活動產生的現金流量
收回投資收到的現金
30,520,000.00
取得投資收益收到的現金
71,600.84
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
30,591,600.84
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
98,469.22
149,605.11
投資支付的現金
30,520,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
10,000,000.00
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計
98,469.22
40,669,605.11
投資活動產生的現金流量凈額
-98,469.22
-10,078,004.27
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金
20,000,000.00
900,000.00
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
900,000.00
取得借款收到的現金
17,100,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
20,000,000.00
18,000,000.00
償還債務支付的現金
11,900,000.00
20,100,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
206,374.63
1,660,575.32
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
（三十三）
2,103,314.67
5,387,456.89
籌資活動現金流出小計
14,209,689.30
27,148,032.21
籌資活動產生的現金流量凈額
5,790,310.70
-9,148,032.21
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額
24,769,136.39
8,068,196.74
加：期初現金及現金等價物餘額
17,100,231.39
9,032,034.65
六、期末現金及現金等價物餘額
41,869,367.78
17,100,231.39
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
現金流量表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
附註
本期發生額
上期發生額
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金
83,793,327.13
229,213,878.14
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金
22,397,021.08
2,467,764.66
經營活動現金流入小計
106,190,348.21
231,681,642.80
購買商品、接受勞務支付的現金
41,169,156.84
140,579,655.55
支付給職工以及為職工支付的現金
12,074,618.69
10,401,120.70
支付的各項稅費
17,537,493.42
28,290,094.26
支付其他與經營活動有關的現金
14,800,521.90
20,385,461.54
經營活動現金流出小計
85,581,790.85
199,656,332.05
經營活動產生的現金流量凈額
20,608,557.36
32,025,310.75
二、投資活動產生的現金流量
收回投資收到的現金
30,520,000.00
取得投資收益收到的現金
71,600.84
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計
30,591,600.84
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
77,119.65
43,070.06
投資支付的現金
30,520,000.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
17,100,000.00
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計
77,119.65
47,663,070.06
投資活動產生的現金流量凈額
-77,119.65
-17,071,469.22
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金
20,000,000.00
取得借款收到的現金
17,100,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計
20,000,000.00
17,100,000.00
償還債務支付的現金
11,900,000.00
20,100,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
206,374.63
1,660,575.32
支付其他與籌資活動有關的現金
2,103,314.67
5,387,456.89
籌資活動現金流出小計
14,209,689.30
27,148,032.21
籌資活動產生的現金流量凈額
5,790,310.70
-10,048,032.21
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額
26,321,748.41
4,905,809.32
加：期初現金及現金等價物餘額
12,967,998.11
8,062,188.79
六、期末現金及現金等價物餘額
39,289,746.52
12,967,998.11
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
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合並所有者權益變動表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
本期
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權益
所有者權益合計
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
一般風
險準備
未分配利潤
優先股
永續債
其他
一、上年年末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
74,396,521.56
828,480.64
101,284,451.43
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合並
其他
二、本年年初餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
74,396,521.56
828,480.64
101,284,451.43
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
20,000,000.00
4,213,917.82
37,603,683.78
-133,577.32
61,684,024.28
（一）綜合收益總額
41,817,601.60
-133,577.32
41,684,024.28
（二）所有者投入和減少資本
20,000,000.00
20,000,000.00
1．股東投入的普通股
20,000,000.00
20,000,000.00
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
4,213,917.82
-4,213,917.82
1．提取盈餘公積
4,213,917.82
-4,213,917.82
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額
30,000,000.00
6,209,371.69
14,063,995.36
112,000,205.34
694,903.32
162,968,475.71
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
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合並所有者權益變動表（續）
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
上期
歸屬於母公司所有者權益
少數股東權益
所有者權益合計
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
一般風
險準備
未分配利潤
優先股
永續債
其他
一、上年年末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
5,773,333.52
36,298,478.60
58,281,183.81
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合並
其他
二、本年年初餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
5,773,333.52
36,298,478.60
58,281,183.81
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
4,076,744.02
38,098,042.96
828,480.64
43,003,267.62
（一）綜合收益總額
42,174,786.98
-71,519.36
42,103,267.62
（二）所有者投入和減少資本
900,000.00
900,000.00
1．股東投入的普通股
900,000.00
900,000.00
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
4,076,744.02
-4,076,744.02
1．提取盈餘公積
4,076,744.02
-4,076,744.02
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
74,396,521.56
828,480.64
101,284,451.43
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
所有者權益變動表
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
本期
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫
存股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
未分配利潤
所有者權益合計
優先股
永續債
其他
一、上年年末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
73,286,120.64
99,345,569.87
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合並
其他
二、本年年初餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
73,286,120.64
99,345,569.87
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
20,000,000.00
4,213,917.82
37,925,260.35
62,139,178.17
（一）綜合收益總額
42,139,178.17
42,139,178.17
（二）所有者投入和減少資本
20,000,000.00
20,000,000.00
1．股東投入的普通股
20,000,000.00
20,000,000.00
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
4,213,917.82
-4,213,917.82
1．提取盈餘公積
4,213,917.82
-4,213,917.82
2．提取的一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額
30,000,000.00
6,209,371.69
14,063,995.36
111,211,380.99
161,484,748.04
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
所有者權益變動表（續）
2016年度
（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）
項目
上期
股本
其他權益工具
資本公積
減：庫存
股
其他綜合收益
專項儲備
盈餘公積
未分配利潤
所有者權益合計
優先股
永續債
其他
一、上年年末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
5,773,333.52
36,595,424.48
58,578,129.69
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合並
特賣
其他
二、本年年初餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
5,773,333.52
36,595,424.48
58,578,129.69
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
4,076,744.02
36,690,696.16
40,767,440.18
（一）綜合收益總額
40,767,440.18
40,767,440.18
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
4,076,744.02
-4,076,744.02
1．提取盈餘公積
4,076,744.02
-4,076,744.02
2．提取的一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈餘公積轉增資本（或股本）
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末餘額
10,000,000.00
6,209,371.69
9,850,077.54
73,286,120.64
99,345,569.87
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
北京洛卡環保技術有限公司
二O一六年度財務報表附註
（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）
一、 公司基本情況
(一) 公司概況
北京洛卡環保技術有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系2010年6月25日由
劉明輝和蔡文海共同出資設立，註冊資本200.00萬元。其中，劉明輝出資180.00萬
元，占註冊資本90%；蔡文海出資20.00萬元，占註冊資本10%。
2012年11月，公司召開股東會，同意原股東蔡文海將其持有的本公司20.00萬元出
資轉讓給朱利民；同意將公司註冊資本由人民幣200.00萬元增加至人民幣700.00萬
元，增加的註冊資本人民幣500.00萬元由原股東劉明輝以貨幣出資方式增加360.909
萬元、新股東朱利民以貨幣出資方式增加59.5455萬元、新股東馬力以貨幣出資方
式增加47.7273萬元、新股東曲景宏以貨幣出資方式增加31.8182萬元。變更後公司
累計註冊資本700.00萬元，其中：劉明輝出資540.909萬元，朱利民出資79.5455
萬元，馬力出資47.7273萬元，曲景宏出資31.8182萬元。
2012年12月，公司召開股東會，同意公司註冊資本由700.00萬元增加至1,000.0萬
元，增加的註冊資本人民幣300.00萬元由原股東劉明輝以貨幣出資方式增加139.091
萬元、原股東朱利民以貨幣出資方式增加20.4545萬元、原股東馬力以貨幣出資方
式增加12.2727萬元、原股東曲景宏以貨幣出資方式增加8.1818萬元、新股東陳雲
陽以貨幣出資方式增加40.00萬元、新股東武瑞召以貨幣出資方式增加32.00萬元、
新股東畢浩生以貨幣出資方式增加16.00萬元、新股東楊雪以貨幣出資方式增加
16.00萬元、新股東王曉紅以貨幣出資方式增加8.00萬元、新股東陳茂雲以貨幣出
資方式增加8.00萬元。變更後公司累計註冊資本1,000.00萬元，其中：劉明輝出資
680.00萬元，朱利民出資100.00萬元，馬力出資60.00萬元，曲景宏出資40.00萬
元，陳雲陽出資40.00萬元，武瑞召出資32.00萬元，畢浩生出資16.00萬元，楊雪
出資16.00萬元，王曉紅出資8.00萬元，陳茂雲出資8.00萬元。
2014年6月，公司召開股東會，同意將原股東劉明輝將註冊資本3%的股權轉讓給
新股東孫玉萍。
根據中國證券監督管理委員會以《關於核準廈門三維絲環保股份有限公司向劉明輝
等發行股份購買資產並募集配套資金的批復》（證監許可[2015]1095號）核準，2015
年6月，廈門三維絲環保股份有限公司發行股份購買本公司100%股權，本公司為廈
門三維絲環保股份有限公司全資子公司。
2016年4月，公司召開股東會，同意公司註冊資本由1,000.00萬元增資至3,000.00
萬元，增加的註冊資本人民幣2,000.00萬元由原股東廈門三維絲環保股份有限公司
以貨幣出資方式增加2,000.00萬元。變更後累計註冊資本3,000.00萬元，其中廈門
三維絲環保股份有限公司出資3,000.00萬元。
公司統一社會信用代碼：91110105558597619L
公司經營范圍：技術推廣服務；產品設計；貨物進出口；技術進出口；銷售機械設
備；工程勘察設計；工程咨詢。（依法須經批準的項目，經相關部門批準後依批準的
內容開展經營活動。）
公司註冊地：北京市朝陽區慧忠北裡312號樓1405室。
(二) 合並財務報表范圍
截至2016年12月31日止，本公司合並財務報表范圍內子公司如下：
子公司名稱
沈陽洛卡環保工程有限公司
北京洛卡潤澤電力技術有限公司
本期合並財務報表范圍及其變化情況詳見本附註“六、合並范圍的變更” 和 “七、在
其他主體中的權益”。
二、 財務報表的編制基礎
編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒佈的《企業會
計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準
則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會
《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號——財務報告的一般規定》的披
露規定編制財務報表。
三、 重要會計政策及會計估計
(一) 遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映瞭報告期公司
的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
(三) 營業周期
本公司營業周期為12個月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合並的會計處理方法
同一控制下企業合並：本公司在企業合並中取得的資產和負債，按照合並日在被合
並方資產、負債（包括最終控制方收購被合並方而形成的商譽）在最終控制方合並
財務報表中的賬面價值計量。在合並中取得的凈資產賬面價值與支付的合並對價賬
面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中
的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
非同一控制下企業合並：本公司在購買日對作為企業合並對價付出的資產、發生或
承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本
公司對合並成本大於合並中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確
認為商譽；合並成本小於合並中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，
經復核後，計入當期損益。
為企業合並發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用，
於發生時計入當期損益；為企業合並而發行權益性證券的交易費用，沖減權益。
(六) 合並財務報表的編制方法
1、 合並范圍
本公司合並財務報表的合並范圍以控制為基礎確定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投資方可分割的部分）均納入合並財務報表。
2、 合並程序
本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合並財
務報表。本公司編制合並財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據
相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本企
業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。
所有納入合並財務報表合並范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公
司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合並
財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對於非同一控
制下企業合並取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務
報表進行調整。對於同一控制下企業合並取得的子公司，以其資產、負債（包
括最終控制方收購該子公司而形成的商譽）在最終控制方財務報表中的賬面價
值為基礎對其財務報表進行調整。
子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬於少數股東的份額分別在
合並資產負債表中所有者權益項目下、合並利潤表中凈利潤項目下和綜合收益
總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過瞭少數股東在該子
公司期初所有者權益中所享有份額而形成的餘額，沖減少數股東權益。
（1）增加子公司或業務
在報告期內，若因同一控制下企業合並增加子公司或業務的，則調整合並資產
負債表的期初數；將子公司或業務合並當期期初至報告期末的收入、費用、利
潤納入合並利潤表；將子公司或業務合並當期期初至報告期末的現金流量納入
合並現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合並後的報告主
體自最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，視同參與合並的
各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合並方
控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合並方和被合並方同處於同
一控制之日孰晚日起至合並日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈
資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內，若因非同一控制下企業合並增加子公司或業務的，則不調整合並
資產負債表期初數；將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利
潤納入合並利潤表；該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合並
現金流量表。
因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對於購買日之
前持有的被購買方的股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計
量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購
買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和
利潤分配之外的其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有
者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計
劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業務
①一般處理方法
在報告期內，本公司處置子公司或業務，則該子公司或業務期初至處置日的收
入、費用、利潤納入合並利潤表；該子公司或業務期初至處置日的現金流量納
入合並現金流量表。
因處置部分股權投資或其他原因喪失瞭對被投資方控制權時，對於處置後的剩
餘股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股
權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合並日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入
喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除
凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動，在喪失控制權
時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變
動而產生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的，按
照上述原則進行會計處理。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股
權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常
表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
ⅰ．這些交易是同時或者在考慮瞭彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
ⅲ．一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；
ⅳ．一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一並考慮時是經濟的。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，本公司
將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在
喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額
的差額，在合並財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一並轉入喪
失控制權當期的損益。
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬於一攬子交易的，在喪
失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關
政策進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處
理。
（3）購買子公司少數股權
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享
有子公司自購買日（或合並日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整
合並資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減
的，調整留存收益。
（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置
價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合並日開始持續計算
的凈資產份額之間的差額，調整合並資產負債表中的資本公積中的股本溢價，
資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
(七) 合營安排分類及會計處理方法
合營安排分為共同經營和合營企業。
當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時，為
共同經營。
本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規
定進行會計處理：
（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；
（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；
（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；
（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
(八) 現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金。
將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知現金、
價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。
(九) 金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
1、 金融工具的分類
金融資產和金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投
資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。
2、 金融工具的確認依據和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領
取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入
當期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公
允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用
之和作為初始確認金額。
持有期間按照攤餘成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利
率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不
包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，
以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其
現值進行初始確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損
益。
（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領
取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將
公允價值變動計入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值
不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工
具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同
時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉
出，計入當期損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤餘成本進行後續
計量。
3、 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉
移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留瞭金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重於形
式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資
產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額
（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，
在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，
並將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額
中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情
形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確
認為一項金融負債。
4、 金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部
分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，
且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融
負債，並同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融
負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價
（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的
相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分
的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間
的差額，計入當期損益。
5、 金融資產和金融負債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍
市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當
前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場
參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，
並優先使用相關可觀察輸入值。隻有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切
實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、 金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表
日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減
值的，計提減值準備。
（1）可供出售金融資產的減值準備：
期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關
因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接
計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一並轉出，確認減值損失。
對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升
且客觀上與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以
轉回，計入當期損益。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。
（2）持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
(十) 應收款項壞賬準備
1、 單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據或金額標準：在資產負債表日單個客戶欠款餘額為
100萬元以上（含100萬元）的應收賬款，及在資產負債表日單個明細欠款餘
額為50萬元以上（含50萬元）的其他應收款。
單項金額重大應收款項壞賬準備的計提方法：在資產負債表日，本公司對單項
金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生瞭減值的，按其未來現金
流量現值低於其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；對單項測試
未減值的應收款項，匯同對單項金額非重大的應收款項，按類似的信用風險特
征劃分為若幹組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日餘額的一定比例確
定減值損失，計提壞賬準備。
2、 按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項：
確定組合的依據
組合1
合並范圍內關聯方往來、押金、保證金（不含質保金）、職工
借款、應收出口退稅等
組合2
除組合1以外的其他應收款項
按組合計提壞賬準備的計提方法
組合1
由於可收回性不存在風險，不予計提壞賬準備
組合2
賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
賬齡
應收賬款計提比例(%)
其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年）
5.00
5.00
1－2年（含2年）
10.00
10.00
2－3年（含3年）
30.00
30.00
3－4年（含4年）
50.00
50.00
4－5年（含5年）
80.00
80.00
5年以上
100.00
100.00
3、 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
本公司將在資產負債表日單個客戶欠款餘額為100萬元以下且賬齡在3年以上
（或賬齡在3年以下但存在明顯減值跡象）的應收賬款及在資產負債表日單個
客戶欠款餘額為50萬元以下且賬齡在3年以上（或賬齡在3年以下但存在明
顯減值跡象）的其他應收款確定為單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應
收款項。對該類應收款項根據具體情況單獨進行減值測試，按其未來現金流量
現值低於其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備。對單獨測試未減
值的應收款項，按類似的信用風險特征劃分為幹組合，再按這些應收款項組合
在資產負債表日餘額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1、 存貨的分類
存貨分類為：原材料、產成品（庫存商品）、發出商品等。
2、 發出存貨的計價方法
存貨發出時按加權平均法計價、個別計價法。
3、 不同類別存貨可變現凈值的確定依據
期末對存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨
跌價準備。
產成品、庫存商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產
經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額，
確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所
生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用
和相關稅費後的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持
有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售
合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，
按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、
具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合並
計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計
提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
4、 存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉銷法。
（2）包裝物采用一次轉銷法。
(十二) 長期股權投資
1、 共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活
動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。本公司與其他合營方一
同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位
為本公司的合營企業。
重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但並不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施
加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。
2、 初始投資成本的確定
（1）企業合並形成的長期股權投資
同一控制下的企業合並：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以
及以發行權益性證券作為合並對價的，在合並日按照取得被合並方所有者權益
在最終控制方合並財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投
資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合
並日根據合並後應享有被合並方凈資產在最終控制方合並財務報表中的賬面
價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合並日長期股權投資的初始
投資成本，與達到合並前的長期股權投資賬面價值加上合並日進一步取得股份
新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖
減留存收益。
非同一控制下的企業合並：公司按照購買日確定的合並成本作為長期股權投資
的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控
制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本
法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資
成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為
初始投資成本。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可
靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價
值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的
公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面
價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確
定。
3、 後續計量及損益確認方法
（1）成本法核算的長期股權投資
公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價
款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投
資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。
（2）權益法核算的長期股權投資
對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大於
投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權
投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認凈資
產公允價值份額的差額，計入當期損益。
公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，
分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照
被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權
投資的賬面價值；對於被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所
有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入所有者權益。
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈
資產的公允價值為基礎，並按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的
凈利潤進行調整後確認。在持有投資期間，被投資單位編制合並財務報表的，
以合並財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬於被
投資單位的金額為基礎進行核算。
在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，
沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，
以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投
資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最後，經過上述處理，按照投資合
同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入
當期投資損失。
（3）長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接
處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進
行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所
有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益，由於被投資方重
新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權投資等原因喪失瞭對被投資單位的共同控制或重大影響的，處
置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大
影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用
權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單
位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、
其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在
終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。
因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降
等原因喪失瞭對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，剩餘股權能夠
對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權
視同自取得時即采用權益法核算進行調整；剩餘股權不能對被投資單位實施共
同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計
處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
處置的股權是因追加投資等原因通過企業合並取得的，在編制個別財務報表
時，處置後的剩餘股權采用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投
資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處
置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益
和其他所有者權益全部結轉。
(十三) 固定資產
1、 固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超
過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、 折舊方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和
預計凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同
方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所
有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能
夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期
間內計提折舊。
各類固定資產折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：
類別
折舊方法
折舊年限（年）
殘值率（%）
年折舊率（%）
機器設備
年限平均法
10
5.00
9.50
運輸設備
年限平均法
5
5.00
19.00
辦公設備
年限平均法
5
5.00
19.00
其他設備
年限平均法
5、10
5.00
9.50、19.00
(十四) 長期資產減值
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽
命有限的無形資產等長期資產，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低於其賬面價值的，按其差額計提減值準備並
計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的凈額與資產預計未
來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，
如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組
的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終瞭進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對於因企業合並形成的商譽的賬面價值，自購買日起按
照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關
的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時，按照
各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的
比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產組或者資產組組合的賬面價
值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。
在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產
組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行
減值測試，計算可收回金額，並與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再
對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產
組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關
資產組或者資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，確認商譽的減值損失。 上
述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。
(十五) 職工薪酬
1、 短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負
債，並計入當期損益或相關資產成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和
職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和
計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
2、 離職後福利的會計處理方法
（1）設定提存計劃
本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為
本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金
額，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。
除基本養老保險外，本公司還依據國傢企業年金制度的相關政策建立瞭企業年
金繳費制度（補充養老保險）/企業年金計劃。本公司按職工工資總額的一定
比例向當地社會保險機構繳費/年金計劃繳費，相應支出計入當期損益或相關
資產成本。
（2）設定受益計劃
本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務
歸屬於職工提供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。
3、 辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利
時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時（兩者孰早），確
認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。
(十六) 收入
1、 銷售商品收入確認時間的具體判斷標準
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所
有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額
能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的
成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。
公司脫硝系統核心設備采用168小時性能實驗通過後一次性確認收入；脫硝系
統成套設備，設備部分分批到貨後，經三方（公司項目負責人、業主及監理）
開箱驗收並安裝完畢後確認收入。
2、 提供勞務收入確認時間的具體判斷標準
收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；交易的完工進
度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
3、 建造合同收入的確認方法：
（1）建造合同類型
公司簽訂的建造合同類型屬於固定造價合同，根據對價款的約定方式不同，分
為約定工程總價的合同（下稱總價合同）和約定費率（或下浮比例）的合同（下
稱費率合同）。
（2）核算方法
公司按照建造合同準則的相關規定，有關核算流程如下：
①完工進度的確定
完工進度的確定方法：完工進度＝累計實際發生的合同成本÷ 合同預計總成本
×100% ，累計實際發生的合同成本是指實現工程完工進度所發生的直接成本
和間接成本。
②完工百分比法的運用
確定完工進度後，根據完工百分比法確認和計量當期的合同收入和費用；
當期確認的合同收入＝合同總價款× 完工進度－以前會計期間累計已確認的
收入。
當期確認的合同費用＝合同預計總成本× 完工進度－以前會計期間累計已確
認的費用 。
當期確認的合同毛利＝當期確認的合同收入－當期確認的合同費用 。
上述公式中的完工進度指累計完工進度。對於當期完成的建造合同，應當按照
實際合同總收入扣除以前會計期間累計已確認收入後的金額，確認為當期合同
收入；同時，按照累計確認的合同費用扣除以前會計期間累計已確認費用後的
金額，確認為當期合同費用。
（3）BOT業務
對於提供建設經營移交方式（BOT）參與公共基礎設施建設業務，項目建造期
間，對所提供的建造服務按照《企業會計準則第 15 號—建造合同》確認相關
的收入和費用；基礎設施建成後，按照《企業會計準則第 14 號－收入》確認
與後續經營服務相關的收入和費用。
(十七) 政府補助
1、 類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資
產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期
資產的政府補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借
款的財政貼息等。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外
的政府補助。
2、 會計處理
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限
分期計入營業外收入；
與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關費用或損失的，取得
時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用於補償本
公司已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。
(十八) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
對於可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可
抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款
抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確
認相應的遞延所得稅資產。
對於應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企
業合並以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的
其他交易或事項。
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行
時，當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資
產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者
是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回
的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資
產、清償負債時，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的凈額列報。
(十九) 重要會計政策和會計估計的變更
1、 會計政策變更
執行《增值稅會計處理規定》
財政部於2016年12月3日發佈瞭《增值稅會計處理規定》（財會[2016]22號），
適用於2016年5月1日起發生的相關交易。本公司執行該規定的主要影響如
下：
會計政策變更的內容和原因
審批程序
受影響的報表項目名稱
和金額
（1）將利潤表中的“營業稅金及附加”項目調整
董事會
稅金及附加
會計政策變更的內容和原因
審批程序
受影響的報表項目名稱
和金額
為“稅金及附加”項目。
（2）將自2016年5月1日起企業經營活動發生
的房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅從
“管理費用”項目重分類至“稅金及附加”項目，
2016年5月1日之前發生的稅費不予調整。比
較數據不予調整。
董事會
調增稅金及附加本年金
額98,599.36元，調減管
理費用本年金額
98,599.36元。
（2）將“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未
交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅
額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目的借方餘額
從“應交稅費”項目重分類至“其他流動資產”（或
“其他非流動資產”）項目。比較數據不予調整。
董事會
調增其他流動資產期末
餘額2,168,489.50元，調
增應交稅費期末餘額
2,168,489.50元。
2、 會計估計變更
本報告期公司主要會計估計未發生變更。
四、 稅項
(一) 主要稅種和稅率
稅種
計稅依據
稅率
增值稅
按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基
礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅
額後，差額部分為應交增值稅
6%、17%
城市維護建設稅
按實際繳納的營業稅、增值稅及消費稅計繳
7%
企業所得稅
按應納稅所得額計繳
15%、25%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱
所得稅稅率
北京洛卡環保技術有限公司
15%
沈陽洛卡環保工程有限公司
25%
北京洛卡潤澤電力技術有限公司
25%
(二) 稅收優惠
2014年7月30日，本公司通過北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國
傢稅務局、北京市地方稅務局高新技術企業復審，取得編號為GF201411000328號
的《高新技術企業證書》。根據《中華人民共和國企業所得稅法》的第二十八條第
二款規定：國傢需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。
因此，2016年度按15%的優惠稅率計繳企業所得稅。
五、 合並財務報表項目註釋
(一) 貨幣資金
項目
期末餘額
年初餘額
庫存現金
37,714.76
13,329.62
銀行存款
41,831,653.02
17,086,901.77
其他貨幣資金
7,496,611.57
5,393,296.90
合計
49,365,979.35
22,493,528.29
其中受限制的貨幣資金明細如下：
項目
期末餘額
年初餘額
銀行承兌匯票保證金
6,962,811.57
4,413,907.09
履約保證金
533,800.00
979,389.81
合計
7,496,611.57
5,393,296.90
截至2016年12月31日，其他貨幣資金中人民幣6,962,811.57元（含利息）為本公
司向銀行申請開具銀行承兌匯票所存入的保證金存款。
截至2016年12月31日，其他貨幣資金中人民幣533,800.00元（含利息）為本公司
向銀行申請開具無條件、不可撤銷的保函所存入的保證金存款。
(二) 應收票據
1、 應收票據分類列示
項目
期末餘額
年初餘額
銀行承兌匯票
13,169,669.12
8,858,000.00
商業承兌匯票
6,794,490.09
4,000,000.00
合計
19,964,159.21
12,858,000.00
2、 期末公司無已質押的應收票據
3、 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
項目
期末終止確認金額
期末未終止確認金額
銀行承兌匯票
3,726,200.00
4、 期末公司因出票人未履約而將其轉為應收賬款的票據
項目
期末轉應收賬款金額
銀行承兌匯票
70,000.00
(三) 應收賬款
1、 應收賬款分類披露
類別
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
單項金額重大並單獨計
提壞賬準備的應收款項
5,667,000.00
5.00
1,133,400.00
20.00
4,533,600.00
按組合計提壞賬準備應
收款項
組合1
45,481,182.60
40.16
45,481,182.60
33,329,975.00
26.30
33,329,975.00
組合2
62,031,495.77
54.77
7,234,661.58
11.66
54,796,834.19
93,405,415.71
73.70
8,657,554.22
9.27
84,747,861.49
組合小計
107,512,678.37
94.93
7,234,661.58
6.73
100,278,016.79
126,735,390.71
100.00
8,657,554.22
6.83
118,077,836.49
單項金額不重大但單獨
計提壞賬準備的應收賬
款
70,000.00
0.06
70,000.00
100.00
合計
113,249,678.37
99.99
8,438,061.58
104,811,616.79
126,735,390.71
100.00
8,657,554.22
118,077,836.49
期末單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收賬款
應收賬款（按單位）
期末餘額
應收賬款
壞賬準備
計提比
例（%）
計提理由
沈陽抗生素廠
5,667,000.00
1,133,400.00
20.00
存在減值跡象
合計
5,667,000.00
1,133,400.00
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
賬齡
期末餘額
應收賬款
壞賬準備
計提比例（%）
1年以內
31,675,608.56
1,583,780.43
5.00
1至2年
17,600,768.68
1,760,076.87
10.00
2至3年
12,433,774.94
3,730,132.48
30.00
3至4年
321,343.59
160,671.80
50.00
合計
62,031,495.77
7,234,661.58
2、 本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,001,249.87元；本期無收回或轉回壞賬準備。
3、 本期實際核銷的應收賬款情況
項目
核銷金額
實際核銷的應收賬款
1,220,742.51
其中重要的應收賬款核銷情況：
單位名稱
應收賬
款性質
核銷金額
核銷原因
履行的核銷
程序
款項是否
因關聯交
易產生
太原羅克佳華工業有限公司
貨款
400,000.00
無法收回
總經理審批
否
株洲凱天環保科技有限公司
貨款
300,000.00
無法收回
總經理審批
否
青島華拓科技股份有限公司
貨款
250,000.00
無法收回
總經理審批
否
北京光耀環境工程有限公司
貨款
200,000.00
無法收回
總經理審批
否
合計
1,150,000.00
4、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況
單位名稱
期末餘額
應收賬款
占應收賬款合
計數的比例(%)
壞賬準備
廈門洛卡環保技術有限公司
45,481,182.60
40.16
北京龍電宏泰環保科技有限公司
8,851,567.40
7.82
442,578.37
大唐環境產業集團股份有限公司
7,053,161.00
6.23
352,658.05
沈陽抗生素廠
5,667,000.00
5.00
1,133,400.00
新疆西部天富合盛熱電有限公司
5,057,617.00
4.47
1,517,285.10
合計
72,110,528.00
63.68
3,445,921.52
5、 無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
6、 無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債
(四) 預付款項
1、 預付款項按賬齡列示
賬齡
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
比例(%)
賬面餘額
比例(%)
1年以內
2,147,956.12
72.15
2,742,670.17
99.80
1至2年
824,824.35
27.70
1,100.01
0.04
2至3年
0.01
4,500.00
0.16
3年以上
4,500.00
0.15
合計
2,977,280.48
100.00
2,748,270.18
100.00
無賬齡超過一年且金額重大的預付款項。
2、 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況
預付對象
期末餘額
占預付款期末餘額合計
數的比例
北京隆盛茂物資有限公司
807,524.80
27.12
北京兆萬豐機電物資有限公司
787,008.55
26.43
北京朗凈時代環境科技有限公司
335,094.33
11.26
艾默生過程控制有限公司
203,418.80
6.83
山東軍輝建設集團有限公司
156,000.00
5.24
合計
2,289,046.48
76.88
(五) 其他應收款
1、 其他應收款分類披露：
種類
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
單項金額重大並單獨計提
壞賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其
他應收款
組合1
3,075,450.26
98.62
3,075,450.26
4,552,709.79
99.76
4,552,709.79
組合2
43,002.91
1.38
2,219.40
5.16
40,783.51
10,865.00
0.24
543.25
5.00
10,321.75
組合小計
3,118,453.17
100.00
2,219.40
0.07
3,116,233.77
4,563,574.79
100.00
543.25
0.01
4,563,031.54
單項金額不重大但單獨計
提壞賬準備的其他應收款
合計
3,118,453.17
100.00
2,219.40
3,116,233.77
4,563,574.79
100.00
543.25
4,563,031.54
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
賬齡
期末餘額
其他應收款
壞賬準備
計提比例（%）
1年以內
41,617.91
2,080.90
5.00
1至2年
1,385.00
138.50
10.00
合計
43,002.91
2,219.40
2、 本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,676.15元；本期無收回或轉回壞賬準備。
3、 本期無實際核銷的其他應收款情況
4、 其他應收款按款項性質分類情況
款項性質
期末賬面餘額
年初賬面餘額
保證金、押金
2,550,780.00
3,593,014.00
個人借款
467,792.29
894,033.95
其他
99,880.88
76,526.84
合計
3,118,453.17
4,563,574.79
5、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況
單位名稱
款項性質
期末餘額
賬齡
占其他應收期
末餘額合計數
的比例(%)
壞賬準備期
末餘額
北京國電工程招標有
限公司
投標保證
金
597,877.00
1-2年
19.17
山西華昊環保工程技
術有限公司
投標保證
金
425,077.00
註1
13.63
北京朗凈時代環境科
技有限公司
投標保證
金
290,810.00
1年以內
9.33
河北大唐國際唐山熱
電有限責任公司
安全風險
抵押款
224,965.00
1年以內
7.21
大唐安陽發電有限責
任公司
安全風險
抵押款
219,000.00
1年以內
7.02
合計
1,757,729.00
56.36
註1：往來款1年以內80,017.00元,1-2年345,060.00元。
6、 期末無涉及政府補助的應收款項
7、 期末無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
8、 期末無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債
(六) 存貨
1、 存貨分類
項目
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
跌價準備
賬面價值
賬面餘額
跌價準備
賬面價值
原材料
2,749,691.49
2,749,691.49
3,005,074.56
3,005,074.56
在途物資
17,045,897.28
17,045,897.28
31,943,186.36
31,943,186.36
在產品
1,244,006.00
1,244,006.00
967,244.24
967,244.24
庫存商品
571,676.14
571,676.14
53,907.60
53,907.60
合計
21,611,270.91
21,611,270.91
35,969,412.76
35,969,412.76
2、 期末無建造合同形成的已完工未結算資產情況
(七) 其他流動資產
項目
期末餘額
年初餘額
待抵扣稅金
2,168,489.50
4,960,309.31
(八) 可供出售金融資產
1、 可供出售金融資產情況
項目
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
減值準備
賬面價值
賬面餘額
減值準備
賬面價值
可供出售債務工具
可供出售權益工具
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
其中：按公允價值計
量
按成本計量
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
合計
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
10,150,000.00
2、 期末按成本計量的可供出售金融資產
被投資單位
賬面餘額
減值準備
在被投資
單位持股
比例(%)
本期現金
紅利
年初
本期增加
本期減少
期末
年初
本期增加
本期減少
期末
廈門洛卡環保技術有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
北京融信藍橋國際資訊有限
公司
150,000.00
150,000.00
合計
10,150,000.00
10,150,000.00
說明：廈門洛卡環保技術有限公司是2015年4月由廈門三維絲環保股份有限公司和北京洛卡環保技術有限公司共同出資設立的有限責任公司。廈
門三維絲環保股份有限公司投資3000萬元，北京洛卡環保技術有限公司投資1000萬元，雙方於2015年2月2日簽訂瞭《關於減排領域BOT及
節能領域EMC項目投資合作協議》，雙方就合同約定當年損益的享有比例：在項目公司的投資收益與運行收益中，2015、2016年度洛卡環保與三
維絲當年損益的享有比例為65：35，其後產生的收益全部歸三維絲享有，如有虧損，虧損承擔則雙方屆時協商解決。2015、2016年度北京洛卡已
經按約定比例分得項目公司65%的投資收益與運行收益部分。
(九) 長期應收款
1、長期應收款情況
項 目
期末餘額
年初餘額
折現率區間
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
分期收款建造合同
104,349,333.34
2,086,986.67
102,262,346.67
2、無因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
3、無轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債
(十) 固定資產
1、 固定資產情況
項目
機器設備
運輸設備
辦公設備
其他設備
合計
1．賬面原值
（1）年初餘額
14,017.10
483,505.13
692,471.24
152,914.96
1,342,908.43
（2）本期增加金額
100,000.00
80,523.92
17,945.30
198,469.22
—購置
80,523.92
17,945.30
98,469.22
—其他
100,000.00
100,000.00
（3）本期減少金額
—處置或報廢
（4）期末餘額
14,017.10
583,505.13
772,995.16
170,860.26
1,541,377.65
2．累計折舊
（1）年初餘額
5,437.53
267,308.24
406,097.82
22,674.96
701,518.55
（2）本期增加金額
2,663.28
132,645.09
103,039.08
30,191.48
268,538.93
—計提
2,663.28
132,645.09
103,039.08
30,191.48
268,538.93
（3）本期減少金額
—處置或報廢
（4）期末餘額
8,100.81
399,953.33
509,136.90
52,866.44
970,057.48
3．減值準備
（1）年初餘額
（2）本期增加金額
—計提
（3）本期減少金額
—處置或報廢
（4）期末餘額
4．賬面價值
（1）期末賬面價值
5,916.29
183,551.80
263,858.26
117,993.82
571,320.17
（2）年初賬面價值
8,579.57
216,196.89
286,373.42
130,240.00
641,389.88
2、 無暫時閑置的固定資產
3、 無通過融資租賃租入的固定資產情況
4、 無通過經營租賃租出的固定資產情況
5、 無未辦妥產權證書的固定資產情況
(十一) 遞延所得稅資產
未經抵銷的遞延所得稅資產
項目
期末餘額
年初餘額
可抵扣暫時性差
異
遞延所得稅資
產
可抵扣暫時性差
異
遞延所得稅資
產
資產減值準備
10,527,267.65
1,695,765.15
8,658,097.47
1,335,864.62
合並抵消的未實現利
潤
133,477.26
20,021.59
1,443,225.24
216,483.79
合計
10,660,744.91
1,715,786.74
10,101,322.71
1,552,348.41
(十二) 短期借款
1、 短期借款分類
項目
期末餘額
年初餘額
保證借款
11,900,000.00
2、 無已逾期未償還的短期借款
(十三) 應付票據
種類
期末餘額
年初餘額
銀行承兌匯票
23,184,651.80
6,019,140.00
本期末無已到期未支付的應付票據。
(十四) 應付賬款
1、 應付賬款列示：
項目
期末餘額
年初餘額
貨款
94,126,532.00
70,790,948.44
項目
期末餘額
年初餘額
設備及工程款
486,200.00
933,591.09
合計
94,612,732.00
71,724,539.53
2、 賬齡超過一年的重要應付賬款：
項目
期末餘額
未償還或結轉的原因
無錫博睿奧克電氣有限公司
6,564,473.08
未結算
江蘇萬德環保科技有限公司
5,853,600.00
未結算
安徽華瑞電氣有限公司
4,341,656.00
未結算
無錫富德瑞化工設備有限公司
3,676,409.06
未結算
北京水龍王水暖科技有限公司
3,347,806.00
未結算
合計
23,783,944.14
(十五) 預收款項
1、 預收款項列示
項目
期末餘額
年初餘額
貨款
9,388,030.77
14,617,757.49
2、 無賬齡超過一年的重要預收款項
3、 無建造合同形成的已結算未完工項目情況
(十六) 應付職工薪酬
1、 應付職工薪酬列示
項目
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
短期薪酬
3,745,029.84
17,172,823.33
16,975,158.52
3,942,694.65
離職後福利-設定提存計劃
29,155.35
1,626,521.15
1,593,261.66
62,414.84
辭退福利
一年內到期的其他福利
合計
3,774,185.19
18,799,344.48
18,568,420.18
4,005,109.49
2、 短期薪酬列示
項目
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
（1）工資、獎金、津貼和
補貼
3,737,555.67
13,994,575.18
13,826,782.85
3,905,348.00
（2）職工福利費
1,297,722.24
1,297,722.24
（3）社會保險費
17,794.17
832,982.64
817,390.16
33,386.65
其中：醫療保險費
15,888.52
716,684.82
698,901.74
33,671.60
工傷保險費
529.89
61,395.28
64,893.78
-2,968.61
生育保險費
1,375.76
54,902.54
53,594.64
2,683.66
（4）住房公積金
-10,320.00
838,644.00
824,364.00
3,960.00
（5）工會經費和職工教育
經費
208,899.27
208,899.27
（6）短期帶薪缺勤
（7）短期利潤分享計劃
合計
3,745,029.84
17,172,823.33
16,975,158.52
3,942,694.65
3、 設定提存計劃列示
項目
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
基本養老保險
27,767.00
1,551,778.46
1,519,774.64
59,770.82
失業保險費
1,388.35
74,742.69
73,487.02
2,644.02
企業年金繳費
合計
29,155.35
1,626,521.15
1,593,261.66
62,414.84
(十七) 應交稅費
稅費項目
期末餘額
年初餘額
增值稅
396,406.66
702,557.05
營業稅
272,259.01
企業所得稅
2,220,907.75
2,705,502.72
個人所得稅
47,557.25
31,395.56
城市維護建設稅
27,631.70
18,926.42
教育費附加
11,842.16
8,111.33
地方教育費附加
7,894.77
5,407.54
合計
2,712,240.29
3,744,159.63
(十八) 應付利息
項目
期末餘額
年初餘額
關聯方資金利息
100,000.00
22,700.00
(十九) 其他應付款
1、 按款項性質列示其他應付款
項目
期末餘額
年初餘額
非關聯方款項往來
1,743,243.53
927,193.59
關聯方款項往來
20,000,000.00
合計
21,743,243.53
927,193.59
2、 無賬齡超過一年的重要其他應付款
(二十) 實收資本
投資者名稱
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
投資金額
所占比例（%）
期末餘額
所占比例（%）
廈門三維絲環保股份
有限公司
10,000,000.00
100.00%
20,000,000.00
30,000,000.00
100.00%
本期廈門三維絲環保股份有限公司於2016年4月20日以貨幣增資2,000.00萬元，北京盈科會計師事務所出具瞭盈科驗字[2016]009號的驗資報告。
(二十一) 資本公積
項目
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
資本溢價（股本溢價）
1,800,000.00
1,800,000.00
其他資本公積
4,409,371.69
4,409,371.69
合計
6,209,371.69
6,209,371.69
(二十二) 盈餘公積
項目
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
法定盈餘公積
9,850,077.54
4,213,917.82
14,063,995.36
(二十三) 未分配利潤
項目
本期
上期
調整前上期末未分配利潤
74,396,521.56
36,298,478.60
調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減－）
調整後年初未分配利潤
74,396,521.56
36,298,478.60
加：本期歸屬於母公司所有者的凈利潤
41,817,601.60
42,174,786.98
減：提取法定盈餘公積
4,213,917.82
4,076,744.02
提取任意盈餘公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤
112,000,205.34
74,396,521.56
(二十四) 營業收入和營業成本
項目
本期發生額
上期發生額
收入
成本
收入
成本
主營業務
181,729,775.45
98,916,824.54
235,678,767.87
152,634,871.06
其他業務
3,497.86
合計
181,729,775.45
98,916,824.54
235,682,265.73
152,634,871.06
(二十五) 稅金及附加
項目
本期發生額
上期發生額
營業稅
115,080.00
項目
本期發生額
上期發生額
城市維護建設稅
561,803.27
1,177,628.97
教育費附加
240,770.14
505,029.85
地方教育費附加
160,513.41
336,686.55
房產稅
1,296.00
印花稅
97,303.36
合計
1,061,686.18
2,134,425.37
(二十六) 銷售費用
項目
本期發生額
上期發生額
職工薪酬
5,518,252.75
5,464,172.76
運輸快遞費
109,636.12
292,153.62
差旅費
1,464,820.42
2,353,808.62
業務招待費
542,558.78
683,813.50
技術服務費
995,771.58
779,686.63
代理費
600.00
投標費
48,090.98
18,575.00
房租費
225,923.86
400,240.00
辦公費
81,489.83
233,698.41
會務費
623,825.24
538,931.40
電話費
79,205.50
85,769.23
汽車費用
405.00
市內交通費
52,573.99
104,108.83
折舊費
136,410.02
136,859.56
其他費用
153,412.26
85,328.00
合計
10,032,976.33
11,177,145.56
(二十七) 管理費用
項目
本期發生額
上期發生額
研發費
10,831,970.09
9,462,880.28
職工薪酬
4,123,047.18
3,509,264.54
折舊費
70,393.58
54,035.29
差旅費
277,671.87
147,127.90
項目
本期發生額
上期發生額
稅費
119,696.24
312,788.80
業務招待費
168,276.74
220,707.33
修理費
4,230.00
辦公費
498,993.53
526,787.47
電話費
55,075.41
100,016.15
水電及物業管理費
8,981.93
11,001.55
代理費/會員費
1,698,370.68
會務費
94,280.60
174,601.00
市內交通費
50,681.30
78,706.90
宣傳費
300.00
其他費用
92,384.19
1,461,374.70
咨詢費
426,072.70
7,200.00
房租費
525,800.00
318,000.00
合計
19,046,226.04
16,384,491.91
(二十八) 財務費用
類別
本期發生額
上期發生額
利息支出
283,674.63
1,648,558.10
減：利息收入
187,720.84
72,712.25
匯兌損益
其他
12,462.23
349,323.07
合計
108,416.02
1,925,168.92
(二十九) 資產減值損失
項目
本期發生額
上期發生額
壞賬損失
3,089,912.69
4,158,220.26
(三十) 投資收益
項目
本期發生額
上期發生額
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在
持有期間的投資收益
71,600.84
合計
71,600.84
(三十一) 營業外收入
項目
本期發生額
上期發生額
計入當期非經常性
損益的金額
政府補助
5,000.00
2,400,995.38
5,000.00
計入當期損益的政府補助
補助項目
本期發生金額
上期發生金額
與資產相關/與收益
相關
中介服務資金
5,000.00
與收益相關
高新技術成果轉化項目經費
2,000,000.00
與收益相關
貸款貼息
367,000.00
與收益相關
專利獎勵
1,450.00
與收益相關
ISO評審費
13,100.00
與收益相關
所得稅返還
8,085.38
與收益相關
知識產權政策落實經費
11,360.00
與收益相關
合計
5,000.00
2,400,995.38
(三十二) 所得稅費用
項目
本期發生額
上期發生額
當期所得稅費用
7,958,147.70
8,456,352.97
遞延所得稅費用
-163,438.33
-819,081.72
合計
7,794,709.37
7,637,271.25
(三十三) 現金流量表項目
1、 收到的其他與經營活動有關的現金
項目
本期發生額
上期發生額
利息收入
187,720.84
72,712.25
政府補助
5,000.00
2,400,995.38
收到關聯方往來凈額
20,000,000.00
其他往來款凈額
2,309,014.30
149,519.98
合計
22,501,735.14
2,623,227.61
2、 支付的其他與經營活動有關的現金
項目
本期發生額
上期發生額
銷售管理費用類支出
12,933,422.51
12,888,689.47
財務費用
12,462.23
349,127.67
其他往來款凈額
48,592.91
2,441,059.16
合計
12,994,477.65
15,678,876.30
3、 支付的其他與籌資活動有關的現金
項目
本期發生額
上期發生額
保證金
2,103,314.67
5,387,456.89
(三十四) 現金流量表補充資料
1、 現金流量表補充資料
補充資料
本期金額
上期金額
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量
凈利潤
41,684,024.28
42,103,267.62
加：資產減值準備
3,089,912.69
4,158,220.26
固定資產等折舊
268,538.93
254,328.16
無形資產攤銷
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列）
283,674.63
1,648,558.10
投資損失（收益以“－”號填列）
-71,600.84
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）
-163,438.33
-819,081.72
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列）
14,358,141.85
-8,634,085.01
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）
-95,282,591.59
-27,381,026.53
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）
54,839,032.45
16,035,653.18
其他
經營活動產生的現金流量凈額
19,077,294.91
27,294,233.22
補充資料
本期金額
上期金額
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈變動情況
現金的期末餘額
41,869,367.78
17,100,231.39
減：現金的期初餘額
17,100,231.39
9,032,034.65
加：現金等價物的期末餘額
減：現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物凈增加額
24,769,136.39
8,068,196.74
2、 現金和現金等價物的構成
項目
期末餘額
年初餘額
一、現金
41,869,367.78
17,100,231.39
其中：庫存現金
37,714.76
13,329.62
可隨時用於支付的銀行存款
41,831,653.02
17,086,901.77
可隨時用於支付的其他貨幣資金
可用於支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額
41,869,367.78
17,100,231.39
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和
現金等價物
(三十五) 所有權或使用權受到限制的資產
項目
期末賬面價值
受限原因
貨幣資金
7,496,611.57
票據保證金、保函保證金
六、 合並范圍的變更
無合並范圍的變更
七、 在其他主體中的權益
在子公司中的權益
子公司名稱
主要經
營地
註冊地
業務性質
持股比例(%)
取得方式
直接
間接
沈陽洛卡環保工程有限公司
沈陽
沈陽
工業
100.00
投資設立
北京洛卡潤澤電力技術有限公
司
北京
北京
工業
70.00
投資設立
八、 關聯方及關聯交易
(一) 本公司的母公司情況
母公司名稱
註冊地
業務性質
註冊資本
母公司對本公司
的持股比例(%)
母公司對本公司的
表決權比例(%)
廈門三維絲環保
股份有限公司
廈門
工業
374,197,389.00
100.00
100.00
(二) 本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見本附註“七、在其他主體中的權益”。
(三) 其他關聯方情況
其他關聯方名稱
其他關聯方與本公司的關系
廈門洛卡環保技術有限公司
同一控股股東
(四) 關聯交易情況
1、 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
出售商品/提供勞務情況表
關聯方
關聯交易內容
本期發生額
上期發生額
廈門洛卡環保技術有限公司
商品銷售
1,500,766.06
101,063,336.51
廈門洛卡環保技術有限公司
提供勞務
7,366,959.29
10,933,915.16
廈門洛卡環保技術有限公司
提供勞務
2,844,890.54
3,056,551.92
註：本公司銷售民生金融租賃股份有限公司脫銷設備1,500,766.06元，由廈門
洛卡環保技術有限公司融資租賃租回。
2、 無關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況
3、 無關聯租賃情況
4、 無關聯擔保情況
5、 關聯方資金拆借
關聯方
拆借金額
起始日
到期日
說明
拆入
廈門三維絲環保
股份有限公司
20,000,000.00
2016.10.08
2017.04.07
6、 無關聯方資產轉讓、債務重組情況
(五) 關聯方應收應付款項
1、 應收項目
項目名稱
關聯方
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
壞賬準備
賬面餘額
壞賬準備
應收賬款
廈門洛卡環保技術有限
公司
45,481,182.60
33,329,975.00
2、 應付項目
項目名稱
關聯方
期末賬面餘額
年初賬面餘額
預收賬款
廈門洛卡環保技術有限公司
1,500,766.05
(六) 無關聯方承諾
九、 承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
截至資產負債表日，公司對外開具瞭257.90萬元的履約保函。
(二) 或有事項
截至資產負債表日，本公司本期無需要披露的或有事項。
(三) 其他資產負債表日後事項說明：
截至2017年4月27日，本公司本期無需要披露的其他資產負債表日後事項。
十、 資產負債表日後事項
(一) 重要的非調整事項
本公司無需要披露的日後事項。
(二) 資產負債表日後利潤分配情況說明：
本公司本期無需要披露的資產負債表日後利潤分配情況。
(三) 其他資產負債表日後事項說明：
本公司本期無需要披露的其他資產負債表日後事項。
十一、 其他重要事項
(一) 前期會計差錯更正
1、 追溯重述法
本報告期未發生采用追溯重述法的前期會計差錯更正事項。
2、 未來適用法
本報告期未發生采用未來適用法的前期會計差錯更正事項。
(二) 債務重組
本公司無需要披露的債務重組。
(三) 資產置換
本公司無需要披露的資產置換。
(四) 年金計劃
本公司無需要披露的年金計劃。
(五) 其他重要事項
公司客戶山東齊星長山熱電有限公司（以下簡稱“長山電力”）、鄒平縣電力集團有
限公司（以下簡稱“鄒平電力”）、鄒平齊星開發區熱電有限公司（以下簡稱“開發區
電力”）是齊星集團有限公司控股子公司（上述三傢電力公司簡稱“齊星電力“）。截
止2016年12月31日“齊星電力“已涉及大量執行案件，法院公告顯示，這三傢公
司暫無執行能力。
2017年3月27日，由濱州市政府、鄒平縣政府主導，市銀監局、金融辦及各債權
金融機構召開聯席會議，討論提前七星集團資金鏈緊張可能引發的金融風險。與會
機構達成共識，並制定瞭《齊星集團有限公司銀行業債委會合作公約》：公約明確
要求在齊星集團重組方案做出前，各成員銀行不得擅自退出，減少本行的授信份額。
2017年4月5日，西王集團發佈公告，西王集團已經對齊星集團進行全面托管經營，
托管期限三個月。
2017年4月20日媒體報道齊星集團清產核資工作會議召開，齊星集團金融債權人
委員會常務委員會委托第三方機構會計師事務所、律師事務所進駐齊星集團，同時
成立瞭金融債委會現場工作組，標志著齊星集團清產核資工作全面啟動。
2017年4月22日，公司收到齊星集團有限公司承諾函，齊星集團承諾按照合同約
定，全面履行義務，並享有權利。齊星集團應按照合同約定及時向公司支付到期款
項。
2017年4月24日，公司分別收到長山電力354,081.08元，收到鄒平電力1,719,159.88
元，收到開發區電力1,468,110.87元。
2016年度公司對長山電力、鄒平電力以及開發區電力合計確認收89,187,464.38元，
確認成本52,604,277.92元，2016年12月31日應收三傢公司長期應收款
104,349,333.34元，計提長期應收款減值準備2,086,986.67元。
截至財務報表批準日，齊星集團尚處於西王集團托管中，清產核資已經啟動，資產
重組方案尚存在較大不確定性，如果發生大規模債務危機，公司將面臨較大的資產
減值風險。
十二、 母公司財務報表主要項目註釋
(一) 應收賬款
1、 應收賬款分類披露
類別
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
金額
比例
（%）
金額
計提比
例（%）
單項金額重大並單獨計
提壞賬準備的應收賬款
按信用風險特征組合計
提壞賬準備的應收賬款
31,516,238.40
33.86
31,516,238.40
22,380,614.77
20.65
22,380,614.77
按信用風險特征組合計
提壞賬準備的應收賬款
61,484,495.77
66.06
7,201,311.58
11.71
54,283,184.19
85,975,415.71
79.35
8,286,054.22
9.64
77,689,361.49
單項金額不重大但單獨
計提壞賬準備的應收賬
款
70,000.00
0.08
70,000.00
100.00
合計
93,070,734.17
100.00
7,271,311.58
85,799,422.59
108,356,030.48
100.00
8,286,054.22
100,069,976.26
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
賬齡
期末餘額
應收賬款
壞賬準備
計提比例
（%）
1年以內（含1年）
31,248,608.56
1,562,430.43
5.00
1至2年（含2年）
17,480,768.68
1,748,076.87
10.00
2至3年（含3年）
12,433,774.94
3,730,132.48
30.00
3至4年（含4年）
321,343.59
160,671.80
50.00
合計
61,484,495.77
7,201,311.58
2、 本期計提、收回或轉回應收賬款情況
本期計提壞賬準備金額205,999.87元；本期無收回或轉回的壞賬準備。
3、 本期實際核銷的應收賬款情況
項目
核銷金額
實際核銷的應收賬款
1,220,742.51
其中重要的應收賬款核銷情況
單位名稱
應收賬
款性質
核銷金額
核銷原因
履行的核銷
程序
款項是否
因關聯交
易產生
太原羅克佳華工業有限公司
貨款
400,000.00
無法收回
總經理審批
否
株洲凱天環保科技有限公司
貨款
300,000.00
無法收回
總經理審批
否
青島華拓科技股份有限公司
貨款
250,000.00
無法收回
總經理審批
否
北京光耀環境工程有限公司
貨款
200,000.00
無法收回
總經理審批
否
合計
1,150,000.00
4、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收款情況
單位名稱
期末餘額
應收賬款
占應收賬款合計
數的比例(%)
壞賬準備
廈門洛卡環保技術有限公司鄒平分
公司
31,516,238.40
33.86
單位名稱
期末餘額
應收賬款
占應收賬款合計
數的比例(%)
壞賬準備
北京龍電宏泰環保科技有限公司
8,851,567.40
9.51
442,578.37
大唐環境產業集團股份有限公司
6,643,161.00
7.14
352,658.05
新疆西部天富合盛熱電有限公司
5,057,617.00
5.43
1,517,285.10
中電投遠達環保工程有限公司
4,765,724.00
5.12
1,313,517.20
合計
56,834,307.80
61.06
3,626,038.72
5、 無因金融資產轉移而終止確認的應收款項情況
6、 無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債
(二) 其他應收款
1、 其他應收款分類披露：
類別
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
賬面餘額
壞賬準備
賬面價值
金額
比例（%）
金額
計提比
例（%）
金額
比例
（%）
金額
計提比例
（%）
單項金額重大並單獨計提
壞賬準備的其他應收款
按組合計提壞賬準備的其
他應收款
組合1
13,121,212.34
99.67
13,121,212.34
11,251,551.53
99.90
11,251,551.53
組合2
43,002.91
0.33
2,219.40
5.16
40,783.51
10,865.00
0.10
543.25
5.00
10,321.75
組合小計
13,164,215.25
100.00
2,219.40
0.02
13,161,995.85
11,262,416.53
100.00
543.25
11,261,873.28
單項金額不重大但單獨計
提壞賬準備的其他應收款
合計
13,164,215.25
100.00
2,219.40
13,161,995.85
11,262,416.53
100.00
543.25
11,261,873.28
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
賬齡
期末餘額
其他應收款
壞賬準備
計提比例（%）
1年以內（含1年）
41,617.91
2,080.90
5.00
1至2年（含2年）
1,385.00
138.50
10.00
合計
43,002.91
2,219.40
5.16
2、 本期計提、收回或轉回壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額1,676.15元；本期無收回或轉回的壞賬準備。
3、 其他應收款按款項性質分類情況
款項性質
期末賬面餘額
年初賬面餘額
保證金、押金
2,540,780.00
3,594,014.00
個人借款
448,373.25
832,723.90
關聯往來款
10,075,961.11
6,760,931.79
其他往來款
99,100.89
74,746.84
合計
13,164,215.25
11,262,416.53
4、 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：
單位名稱
款項性質
期末餘額
賬齡
占其他應收
款合計數的
比例(%)
壞賬準備期末
餘額
沈陽洛卡環保工程有限
公司
投標保證
金
10,058,961.11
1年以
內
76.41
北京國電工程招標有限
公司
投標保證
金
597,877.00
1年以
內
4.54
45,247.20
山西華昊環保工程技術
有限公司
投標保證
金
425,077.00
註1
3.23
38,506.85
北京朗凈時代環境科技
有限公司
投標保證
金
290,810.00
1年以
內
2.21
14,540.50
河北大唐國際唐山熱電
有限責任公司
安全風險
抵押款
224,965.00
1年以
內
1.71
11,248.25
合計
1,757,729.00
88.10
109,542.80
註1：往來款1年以內80,017.00元,1-2年345,060.00元。
5、 無涉及政府補助的應收款項
6、 無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
7、 無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債
(三) 長期股權投資
項目
期末餘額
年初餘額
賬面餘額
減值
準備
賬面價值
賬面餘額
減值準
備
賬面價值
對子公司投資
12,100,000.00
12,100,000.00
12,100,000.00
12,100,000.00
對聯營、合營
企業投資
合計
12,100,000.00
12,100,000.00
12,100,000.00
12,100,000.00
對子公司投資
被投資單位
年初餘額
本期增加
本期減少
期末餘額
本期計
提減值
準備
減值準
備期末
餘額
沈陽洛卡環保工
程有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
北京洛卡潤澤電
力技術有限公司
2,100,000.00
2,100,000.00
合計
12,100,000.00
12,100,000.00
(四) 營業收入和營業成本
項目
本期發生額
上期發生額
收入
成本
收入
成本
主營業務
178,827,020.14
102,139,063.68
215,803,822.62
140,104,051.09
(五) 投資收益
項目
本期發生額
上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益
項目
本期發生額
上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在
持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
產取得的投資收益
71,600.84
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資產取得的投資收益
喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生的
利得
合計
71,600.84
十三、 補充資料
(一) 當期非經常性損益明細表
項目
金額
說明
非流動資產處置損益
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，
按照國傢統一標準定額或定量享受的政府補助除
外）
5,000.00
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本
小於取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產
公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資
產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部
分的損益
項目
金額
說明
同一控制下企業合並產生的子公司期初至合並日
的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務
外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的
公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交
易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收
益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產
公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進
行一次性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
其他符合非經常性損益定義的損益項目
所得稅影響額
-750.00
少數股東權益影響額
合計
4,250.00
北京洛卡環保技術有限公司
（加蓋公章）
二〇一七年四月二十七日
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